Recupera Password

Fisco

Prova del dolo nella «frode carosello» deducibile dagli ingenti profitti

Responsabile anche il mero prestanome, che accettando la carica di amministratore ha accettato i rischi ad essa connessi

/ Maria Francesca ARTUSI

Venerdì, 21 aprile 2017

Il termine “frode carosello” indica una tipologia di frode strutturata in modo complesso e generalmente attuata attraverso degli abusi del sistema di esenzione collegato all’IVA intracomunitaria.
Di tali frodi è complesso sia l’accertamento fattuale, sia la ricostruzione giuridica con l’individuazione delle responsabilità penali, dirette o concorrenti, dei numerosi soggetti coinvolti.

La Cassazione – nella sentenza n. 18924 depositata ieri – affronta un caso che trae origine da un’indagine svolta negli anni 2011 e 2012 dalla Guardia di Finanza, la cui attività aveva portato all’emersione di una di tali “frodi carosello”. Il meccanismo illecito si strutturava mediante una serie di operazioni volte a realizzare attività economiche fittizie

...

CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI

ABBONANDOTI POTRAI AVERE UN ACCESSO
ILLIMITATO A TUTTI GLI ARTICOLI

ACCESSO ABBONATI

Recupera Password

Non sei ancora un utente abbonato
e vuoi saperne di più?

TORNA SU

Scopri di piu' Chiudi
X

Informativa

Questo sito, e gli strumenti di terze parti richiamati, utilizzano cookie indispensabili per il funzionamento tecnico del sito stesso e utili alle finalità illustrate nella Cookie Policy. Se vuoi saperne di più o negare il consenso a tutti o ad alcuni cookie, consulta la Cookie Policy.

Chiudendo questo banner, scorrendo questa pagina, cliccando su un link o proseguendo la navigazione in altra maniera, acconsenti all’uso dei cookie nella modalità sopra indicata.