Regole antiriciclaggio ad hoc per i sindaci revisori

Gli obblighi di adeguata verifica devono essere assolti individualmente da ciascun sindaco al primo contatto utile con la società

I sindaci con funzione di revisione legale di società non destinatarie del DLgs. 231/2007 dovranno volgere individualmente l’adeguata verifica. Questa dovrà essere effettuata al primo contatto utile con la società. È quanto si legge nelle linee guida del CNDCEC, emanate lo scorso maggio, che prospettano per i 120.000 dottori commercialisti l’onere di provvedere alla prima autovalutazione del rischio entro il 1° gennaio 2020. In primo luogo, viene chiarito che nelle società ordinarie di tipo industriale o commerciale (cioè non destinatarie della normativa antiriciclaggio, come, ad esempio, ...

/ Luciano DE ANGELIS