Le grandi società di revisione “si stanno trasformando sempre più rapidamente” in società di consulenza legale e fiscale e questo, oltreché impattare sul lavoro dei commercialisti, a maggior ragione in vista dell’ampliamento della platea di imprese obbligate ai controlli interni, crea anche un problema di tipo etico-deontologico, che attiene a indipendenza e imparzialità dei soggetti chiamati a svolgere tali attività. La denuncia arriva dall’Unione giovani commercialisti, che ha voluto ...

7 dicembre 2019 / Savino GALLO

Il DLgs. 125/2019, in vigore dal 10 novembre 2019, incide in modo significativo sull’adeguata verifica rafforzata e sui relativi adempimenti da parte dei professionisti obbligati, modificando gli artt. 24 e 25 del DLgs. 231/2007. In primo luogo, recependo le indicazioni della Quinta direttiva antiriciclaggio, il legislatore amplia l’elenco dei fattori di alto rischio relativi a prodotti, servizi, operazioni o canali di distribuzione individuati dalla lettera b) del secondo comma dell’art. 24...

2 dicembre 2019 / Annalisa DE VIVO

Ieri il CNDCEC, con l’Informativa n. 108/2019, ha reso disponibile il documento “Antiriciclaggio: questionario per l’adempimento degli obblighi di vigilanza sugli iscritti (art. 11 DLgs. 231/2007, come modificato dal DLgs. 125/2019)”, che rappresenta una versione aggiornata rispetto a quella pubblicata, con l’Informativa n. 48/2018, il 21 giugno 2018. In particolare, il questionario è stato semplificato in modo significativo con riferimento ai contenuti e al formato delle risposte in ragione ...

29 novembre 2019 / Stefano DE ROSA