Antiriciclaggio, novità sul titolare effettivo se il cliente non è persona fisica
La Banca d’Italia indica che, se manca un socio di riferimento, possono essere titolari uno o più soggetti preposti all’amministrazione della società
La Banca d’Italia ha pubblicato, l’11 aprile, il “Provvedimento recante disposizioni attuative in materia di adeguata verifica della clientela”, emanato ai sensi dell’art. 7, comma 2 del DLgs. 231/2007. Il documento, le cui disposizioni si applicheranno a decorrere dal 1° gennaio 2014, è rivolto agli intermediari finanziari; tuttavia introduce elementi di novità ed indicazioni operative che possono risultare di interesse anche per i dottori commercialisti ed esperti contabili.
Nell’ambito della valutazione del rischio, ai sensi dell’art. 20 del DLgs. 231/2007, vengono indicati gli elementi da considerare con riferimento al cliente, tra i quali assumono particolare rilievo:
- la sussistenza di eventuali procedimenti penali o procedimenti per danno erariale ...
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