IL CASO DEL GIORNO 30 dicembre 2025
Controlli del revisore sul possibile stato di crisi anche nelle verifiche periodiche
Il DLgs. 136/2024 (c.d. correttivo-ter) ha modificato l’art. 25-octies del DLgs. 14/2019 (CCII), estendendo gli obblighi di segnalazione ivi previsti anche in capo al revisore legale. Secondo la nuova versione della norma “l’organo di controllo ...
PROFESSIONI 23 dicembre 2025
Fase due per i revisori della sostenibilità con istanze anche dopo il 31 dicembre
Con l’approssimarsi della scadenza del termine del 31 dicembre per l’acquisizione dei crediti da parte dei professionisti che desiderino beneficiare delle disposizioni transitorie previste dall’art. 18 comma 4 del DLgs. 125/2024 ai fini dell’...
PROFESSIONI 22 dicembre 2025
Adeguata verifica semplificata con elementi per cui il rischio di riciclaggio è basso
La recente sentenza della Corte d’Appello di Roma n. 7051 del 26 novembre 2025 ha ad oggetto il caso di un notaio a cui il MEF aveva contestato alcune carenze nello svolgimento delle procedure di adeguata verifica della clientela, ritenendo che lo ...
PROFESSIONI 20 dicembre 2025
Dal 1° luglio 2026 nuove istruzioni per la segnalazione di operazioni sospette
Con la pubblicazione delle nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle operazioni sospette, l’Unità di Informazione finanziaria per l’Italia definisce in modo organico il quadro di riferimento della collaborazione attiva ...
IMPRESA 18 dicembre 2025
Il Parlamento Ue alza le soglie per gli obblighi di reportistica e due diligence di sostenibilità
Lo scorso 16 dicembre il Parlamento europeo ha approvato in via definitiva (con 428 voti a favore, 218 contrari e 17 astensioni) le modifiche delle norme Ue su rendicontazione di sostenibilità e dovere di diligenza per le imprese. La proposta fa ...
PROFESSIONI 12 dicembre 2025
Formazione antiriciclaggio centrale ma senza obbligo dei 3 crediti annui
Con l’Informativa n. 183 pubblicata ieri il CNDCEC interviene per chiarire definitivamente un equivoco che per lungo tempo ha generato incertezza tra gli Ordini territoriali e gli iscritti: non esiste alcun obbligo di maturare tre crediti formativi ...
IMPRESA 11 dicembre 2025
Dismissione di beni pubblici con valorizzazione dell’impatto sociale e ambientale
Il CNDCEC ha pubblicato ieri il documento “Valorizzazione dell’impatto sociale e ambientale e obbligazioni non monetarie nelle procedure per la dismissione di beni pubblici”. Nell’ambito di procedure di dismissione (per la vendita, conferimento, ...
PROFESSIONI 4 dicembre 2025
Vigilanza del Collegio sindacale sui rischi dell’IA
Il CNDCEC e la FNC hanno reso disponibili ieri le “Linee guida del Collegio sindacale sulla adozione dell’intelligenza artificiale”. Nelle premesse del documento si evidenzia come la crescente regolamentazione in materia di intelligenza artificiale...
PROFESSIONI 25 novembre 2025
Aggiornati i verbali del Collegio sindacale di società non quotate
Il CNDCEC ha pubblicato ieri il nuovo documento “Verbali del Collegio sindacale di società non quotate” contenente 56 bozze di verbali che possono tornare utili per lo svolgimento dell’attività dell’organo di controllo. Il contributo, che ...
IL CASO DEL GIORNO 17 novembre 2025
Analisi della vulnerabilità per l’autovalutazione del rischio riciclaggio
L’autovalutazione del rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo connesso all’attività professionale, descritta nella regola tecnica CNDCEC n. 1 e propedeutica all’adozione di presidi e procedure adeguati alla natura e alle dimensioni ...