Società di revisione e normativa antiriciclaggio sotto la lente di Assirevi
Un nuovo documento di ricerca fornisce utili indicazioni per particolari operazioni riscontrabili nella pratica
Assirevi ha pubblicato il documento di ricerca n. 181 (che aggiorna e sostituisce il precedente documento n. 147) che ha lo scopo di analizzare le diverse problematiche sottese dagli adempimenti richiesti dal DLgs. 231/2007 da parte delle società di revisione. Nelle premesse viene chiarito che nella definizione del contenuto del documento, l’Associazione ha tenuto conto delle peculiarità del lavoro di revisione legale e delle specifiche indicazioni regolamentari emesse dalla CONSOB.
Viene innanzitutto ricordato che l’art. 20 del citato decreto antiriciclaggio dispone che gli obblighi di adeguata verifica della clientela devono essere assolti commisurandoli al rischio associato al tipo di cliente e prestazione professionale di cui trattasi, introducendosi in questo modo il c.d. “approccio ...
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