Confisca estesa nelle associazioni per delinquere transnazionali
Da prendere in considerazione la sommatoria dei profitti dell’associazione criminale
La Cassazione, nella sentenza n. 44920/2018, si sofferma sul complesso caso di un’associazione a delinquere internazionale finalizzata alla commissione di numerosi reati (tra cui frodi fiscali, intestazione fittizia di beni e riciclaggio) attraverso meccanismi tributari e commerciali tesi a realizzare ingenti plusvalenze mediante la creazione di fittizi crediti IVA nei confronti dell’Erario, sfruttando l’amplificazione degli effetti fiscali fraudolenti con meccanismi di triangolazione o frodi carosello, nonché la creazione di società cartiere che, a loro volta, creavano fondi neri, successivamente oggetto di attività di riciclaggio e di reimpiego.
Si osserva, in primo luogo, come il riconoscimento del carattere transnazionale della fattispecie di reato (nella specie, l’associazione ...
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