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Giovedì, 17 gennaio 2019 - Aggiornato alle 6.00

PAGINA AUTORE

Maurizio MEOLI

Avvocato

AMBITI DI RICERCA /
Diritto societario, Penale commerciale, Antiriciclaggio

Impresa 17 gennaio 2019

La contabilità «in nero» non salva dalla bancarotta fraudolenta documentale

L’utilizzazione di una contabilità parallela (“in nero” e destinata a rimanere segreta) ai fini di una compiuta ricostruzione del patrimonio e del movimento degli affari e la collaborazione prestata a tal fine dal relativo autore non valgono a ...

Il Caso del Giorno 16 gennaio 2019

Annullamento del bilancio con riflessi e oneri incerti

In tema di conseguenze correlate alla dichiarazione giudiziale di invalidità del bilancio d’esercizio sussistono non banali aspetti problematici. Ai sensi dell’art. 2434-bis c.c., le azioni previste dagli artt. 2377 e 2379 c.c. non possono essere ...

Impresa 11 gennaio 2019

Parti correlate solo per le quotate

Assonime e Confindustria hanno presentato ieri, nel documento Consultazioni n. 1/2019, le proprie osservazioni sullo schema di DLgs. attuativo della direttiva 2017/828/Ue, che modifica la direttiva 2007/36/Ce per quanto riguarda l’incoraggiamento ...

Impresa 10 gennaio 2019

Organi di controllo di srl più numerosi e più «forti»

L’ultima versione dello schema di DLgs. di riforma delle procedure concorsuali – predisposto in attuazione della L. 155/2017 e che potrebbe essere approvato in via definitiva dal Consiglio dei Ministri oggi o domani – apporta numerose modifiche al ...

Impresa 8 gennaio 2019

L’esigenza di trasparenza rileva anche nel Comitato di controllo interno

Il dovere di trasparenza degli amministratori in ordine ai propri interessi, sancito dall’art. 2391 c.c., prescinde dal ruolo effettivamente ricoperto e dalla eventuale conoscibilità altrimenti acquisibile della notizia, non è da correlare a una ...

Il Caso del Giorno 5 gennaio 2019

Punibile anche il tentativo di riciclare

Il reato di riciclaggio è stato introdotto nel nostro ordinamento dal DL 59/1978 convertito, che ha inserito nel codice penale l’art. 648-bis con la rubrica “Sostituzione di denaro o di valori provenienti da rapina aggravata, estorsione aggravata o ...

Il Caso del Giorno 21 dicembre 2018

Indebita compensazione penale più severa della fiscale

In ambito tributario è pacifico, specie a seguito della sentenza delle Sezioni Unite della Cassazione n. 17757 del 2016, il seguente principio: il sistema di neutralità dell’IVA impone di affermare che il contribuente può portare in detrazione un ...

Impresa 18 dicembre 2018

L’interesse dell’amministratore è da rendere sempre manifesto

La Cassazione, nella sentenza n. 32573, depositata ieri, intervenendo in un giudizio di opposizione alla sanzione comminata dalla Consob ai membri del collegio sindacale di una società quotata, per omessa vigilanza ex art. 149 comma 1 lett. a) e b) ...

Impresa 17 dicembre 2018

Fraudolenta anche l’intestazione fittizia di beni a un familiare

Anche l’intestazione fittizia di un’impresa a un familiare è suscettibile di integrare la fattispecie di trasferimento fraudolento di valori oggi contemplato dall’art. 512-bis c.p. Ad affermarlo è la Cassazione, nella sentenza n. 54483/2018. Ai ...

Impresa 15 dicembre 2018

Riciclaggio punito anche se il delitto presupposto è prescritto

La Cassazione, nella sentenza n. 56378, depositata ieri, si sofferma su importanti caratteristiche del reato di riciclaggio, di cui all’art. 648-bis c.p., confermando l’estremo rigore che, in genere, permea la ricostruzione che i giudici di ...

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