Dal cliente le informazioni per identificare il titolare effettivo
Nelle Linee guida del CNDCEC sono fornite diverse esemplificazioni per individuare il titolare effettivo nelle situazioni più complesse
Ogni società, ente e trust è obbligato a fornire al professionista i dati relativi all’identificazione del o dei propri titolari effettivi. Tali dati consistono, secondo la Regola tecnica n. 2, nel nome e cognome, luogo e data di nascita, residenza e codice fiscale (ove attribuito), ma non risulta necessario acquisire il relativo documento di identità. I dati relativi al titolare effettivo potranno essere forniti dal cliente tramite qualsiasi mezzo ritenuto idoneo (mail, PEC, dichiarazione del cliente).
È quanto prevedono le nuove Linee guida sull’adeguata verifica della clientela recentemente emanate dal CNDCEC.
In linea con le disposizioni di cui agli artt. 20 e 21 del DLgs. 231/2007, dalla V Direttiva e dalla bozza di decreto di recepimento della stessa (che chiede a società ...
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