Scopo e natura della prestazione centrali nell’adeguata verifica
Professionisti chiamati ad apposite valutazioni in merito ai fini antiriciclaggio
La valutazione delle informazioni sullo scopo e la natura della prestazione professionale è elemento assolutamente centrale nella procedura di adeguata verifica della clientela. Ciò emerge con chiarezza negli artt. 18 e 19 del DLgs. 231/2007 i cui contenuti vengono interpretati e spiegati nelle recenti Linee guida emanate dal CNDCEC.
Lo scopo della prestazione professionale viene individuato nel fine ultimo che il cliente persegue attraverso l’ottenimento della prestazione. In alcune circostanze tale scopo è quello di assolvere ad un obbligo di legge (es. nomina a sindaco di una società o a revisore, tenuta delle scritture contabili, ecc.), situazioni queste poco rilevanti al fine della valutazione del rischio associato al cliente.
In altre circostanze lo scopo potrebbe essere più ...
Vietata ogni riproduzione ed estrazione ex art. 70-quater della L. 633/41