Revisione solo con titolare effettivo
Assirevi sottolinea la residualità dell’ipotesi dell’inesistenza di un titolare effettivo
Assirevi, con il documento di ricerca n. 181R, aggiorna e sostituisce il precedente intervento (del maggio 2014) in materia di normativa antiriciclaggio applicabile ai revisori, focalizzando l’attenzione sui soggetti con incarichi in enti di interesse pubblico. Si tiene conto, in particolare, degli approfondimenti condotti dall’associazione – anche in esito ad un seminario cui hanno preso parte Consob e UIF – nonché delle novità normative nel frattempo intervenute, ivi inclusa la direttiva 2015/849/UE, che, sebbene non ancora recepita, rappresenta un valido riferimento per i futuri orientamenti normativi in materia.
Tutto ciò nella premessa che, al pari di quanto richiesto dal DLgs. 231/2007, anche i principi di revisione impongono una modulazione dello sforzo professionale in funzione ...
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