Per individuare il titolare effettivo nelle P.A. va applicato il metodo residuale
Il Notariato sembra propendere per tale soluzione in uno Studio in materia
/ Stefano DE ROSA e Annalisa DE VIVO
Giovedì, 23 febbraio 2023
Con lo Studio n. 1-2023/B, intitolato “La ricerca del titolare effettivo”, il Consiglio nazionale del notariato prova a fare sintesi sul complesso adempimento richiesto ai soggetti destinatari degli obblighi antiriciclaggio nell’ambito dell’adeguata verifica della clientela.
Muovendo dalle fonti normative, lo Studio offre un’ampia panoramica dell’adempimento, anche alla luce dell’imminente istituzione del Registro dei titolari effettivi, del quale è ripercorso l’iter normativo.
Di particolare interesse appare l’illustrazione di una pluralità di casistiche, molte delle quali già affrontate sia nelle Linee guida CNDCEC del 2019, sia nel recente Caso Assonime n. 1/2023, rispetto alle quali anche il Notariato fornisce soluzioni interpretative ...
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