Autoriciclaggio per il finanziamento soci con modifica dell’intestazione
Confermata la responsabilità per il reato nel caso di un bonifico effettuato da una persona fisica ad altra società estera a lei intestata
La modifica dell’intestazione di un bene può integrare il reato di autoriciclaggio ai sensi dell’art. 648-ter.1 c.p.
Va ricordato che tale fattispecie, introdotta dalla L. 186/2014 e successivamente modificata dal DLgs. 195/2021, punisce chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto oppure una contravvenzione punita con l’arresto superiore nel massimo a un anno o nel minimo a sei mesi, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l’identificazione della loro provenienza delittuosa.
La giurisprudenza di legittimità è decisamente univoca nel ritenere che il criterio da seguire ai fini ...
