Per i PIR alternativi verifica dei vincoli di investimento entro la data fissata nel regolamento
Controllo dei requisiti da parte dell’intermediario presso cui è costituito il piano al momento di effettuazione dell’investimento
Mercoledì, 8 marzo 2023
Con la risposta n. 243/2023 l’Agenzia delle Entrate fornisce chiarimenti sui quesiti posti da una SGR riguardanti il Fondo private equity FIA, con un Regolamento in fase di adeguamento per risultare un PIR alternativo di cui all’art. 13-bis comma 2-bis del DL 26 ottobre 2019 n. 124.
I chiarimenti chiesti hanno riguardato i vincoli di investimento previsti dal citato comma 2-bis, con riferimento alle società incluse negli indici FTSE MIB e FTSE MID CAP della Borsa italiana (o in indici equivalenti di altri mercati regolamentati) e, in particolare:
- il momento in cui valutare il rispetto del limite quantitativo di investimento in tali società che, nel caso di OICR PIR Alternativi compliant, non può superare il 30% del valore complessivo investito dal Fondo;
- la sussistenza dell’ ...
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