Indicazione del titolare effettivo nel quadro RU problematica
La richiesta appare poco coordinata con la tutela che, seppur nel rispetto dell’interesse alla trasparenza, va garantita ai titolari effettivi
/ Massimo BOIDI, Michela BOIDI e Annalisa DE VIVO
Giovedì, 27 aprile 2023
Il Regolamento Ue 2021/241, che istituisce il dispositivo per la ripresa e la resilienza, dedica una particolare attenzione alla figura del titolare effettivo degli enti che beneficiano dei fondi europei.
L’art. 22 comma 2 lett. d) punto iiii) del Regolamento prevede che gli Stati membri, al fine di tutelare gli interessi finanziari dell’Unione e garantire un corretto utilizzo dei fondi di cui sono beneficiari, adottino alcune misure, tra cui quella di indicare i dati del titolare effettivo dei fondi secondo la quarta direttiva antiriciclaggio (2015/849/Ue).
In Italia la disposizione è stata prontamente recepita, probabilmente su istanza anche di altri Ministeri, dall’Agenzia delle Entrate che, senza valutarne appieno le conseguenze, nelle istruzioni al modello di dichiarazione ...
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