Violazioni dei limiti all’utilizzo del contante con il cumulo giuridico
Martedì, 24 gennaio 2023
La GdF, nel corso del Videoforum di ItaliaOggi svoltosi ieri, 23 gennaio 2023, ha sottolineato come anche in tema di violazioni all’utilizzo del denaro contante trovi applicazione la disciplina che la L. 689/81 dedica al cumulo giuridico.
Ai sensi dell’art. 8 comma 1 della L. 689/1981, in particolare, salvo che sia diversamente stabilito dalla legge, chi con una azione od omissione violi diverse disposizioni che prevedono sanzioni amministrative o commetta più violazioni della stessa disposizione, soggiace alla sanzione prevista per la violazione più grave, aumentata sino al triplo. Tale disposizione è richiamata dall’art. 67 comma 3 del DLgs. 231/2007.
Rileva, quindi, la nozione di “unitarietà della condotta”, rispetto alla quale il Dipartimento del Tesoro, nella FAQ Prevenzione e Reati Finanziari n. 20, ha precisato che ad “ogni fattura corrisponde un’autonoma operazione, in relazione alla quale vanno osservate le prescrizioni di legge sul trasferimento del contante”.
Di conseguenza, si sottolinea come i Reparti del Corpo, in sede di verbalizzazione, siano tenuti a riportare tutti gli elementi fattuali idonei a stabilire se plurime violazioni debbano essere qualificate come una condotta unitaria, con conseguente applicazione del cumulo giuridico, ovvero come singole violazioni non riconducibili a una azione od omissione.
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