IMPRESA 28 maggio 2020
Via libera a fusioni e scissioni nel mondo ETS e non
Regole di fusione e scissione societaria applicabili nei limiti della compatibilità con gli enti del Terzo settore e pubblicità dei relativi atti nel RUNTS. Ammissibili fusioni e scissioni eterogenee. La fondazione di partecipazione può salvaguardare...
IMPRESA 26 marzo 2020
Regolamentata la conservazione documentale antiriciclaggio dei soggetti vigilati
La Banca d’Italia ha pubblicato ieri sul proprio sito le “Disposizioni per la conservazione e la messa a disposizione dei documenti, dei dati e delle informazioni per il contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo” al fine di dare ...
IMPRESA 12 dicembre 2018
Costituzione dei patrimoni destinati per una platea più ampia di ETS
Ampliamento, ad opera del Codice del Terzo settore, della platea dei soggetti che possono ricorrere alla costituzione di patrimoni destinati ad uno specifico affare, secondo la disciplina di cui agli artt. 2447-bis e ss. c.c., potendovi rientrare non...
PROFESSIONI 4 settembre 2018
Per comunicare infrazioni su contanti e assegni inoltro telematico con SIAR
Le comunicazioni alle Ragionerie territoriali dello Stato di irregolarità su trasferimenti di contanti e titoli al portatore potranno essere effettuate dai professionisti anche per via telematica. Tale modalità, tuttavia, andrà a costituire una ...
PROFESSIONI 17 febbraio 2016
La mancanza di regolamenti non aiuta i professionisti nell’antiriciclaggio
Evasione fiscale, criminalità organizzata e corruzione sono le tre aree di maggiore rischio in Italia ai fini del contrasto al riciclaggio. Nettamente migliorato il livello di adeguatezza tecnica del nostro Paese, anche se nel mondo delle professioni...
IMPRESA 3 febbraio 2015
Sanzioni antiriciclaggio distinte per professionisti e banche
Al via la IV direttiva antiriciclaggio (disponibile al momento nella sola versione in inglese), che definisce la lotta al riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo una questione di interesse pubblico di base di tutti gli Stati membri ...
PROFESSIONI 3 dicembre 2011
Niente doppio compenso per il «dipendente-sindaco»
Oggetto di approfondimento del documento Caso Assonime n. 8/2011 è la possibilità che il dipendente di una società sia nominato sindaco in una collegata, senza che ciò violi le cause di incompatibilità previste dal codice civile. Tale prassi viene ...
IMPRESA 7 maggio 2011
Segnalazioni di operazioni sospette alla prova telematica
Dal prossimo 16 maggio, i soggetti tenuti ad inviare le segnalazioni di operazioni sospette alla UIF (art. 41 del DLgs. 231/07), dovranno adottare le nuove modalità telematiche indicate nel decreto UIF recante istruzioni sui dati e le informazioni da...
PROFESSIONI 11 novembre 2010
Professionista responsabile anche se la società è estinta
Il professionista, a cui attraverso esplicito mandato professionale era stata demandata la gestione amministrativa contabile e tributaria della società, nonché l’incarico di provvedere al versamento dei relativi tributi e contribuzioni, è ...
IMPRESA 18 settembre 2010
Notariato Triveneto: nello statuto della srl il potere di convocare l’assemblea
Molte le questioni pratiche in tema di srl nelle quali il Notariato del Triveneto interviene con le massime del settembre 2010, a dirimere i dubbi in ottica giuridica e proporre soluzioni operative. In particolare, ci si riferisce, fra le altre, alla...