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Mercoledì, 11 dicembre 2019 - Aggiornato alle 6.00

PAGINA AUTORE

Luciano DE ANGELIS

PROFESSIONI 5 luglio 2019

Scopo e natura della prestazione centrali nell’adeguata verifica

La valutazione delle informazioni sullo scopo e la natura della prestazione professionale è elemento assolutamente centrale nella procedura di adeguata verifica della clientela. Ciò emerge con chiarezza negli artt. 18 e 19 del DLgs. 231/2007 i cui...

IMPRESA 1 luglio 2019

Modifiche semplificate agli statuti degli ETS fino al 30 giugno 2020

Organizzazioni di volontariato, associazioni di promozione sociale e ONLUS avranno tempo fino al 30 giugno 2020 per modificare i relativi statuti con le maggioranze semplici, almeno per adeguarsi alle nuove disposizioni inderogabili previste dal ...

PROFESSIONI 20 giugno 2019

È titolare effettivo chi decide la nomina dell’organo amministrativo

Nelle società con diritto di voto plurimo o limitato a particolari argomenti, il titolare effettivo è individuato nel o nei soci che esprimono oltre il 25% dei voti e nelle assemblee ordinarie finalizzate alla nomina degli amministratori. ...

PROFESSIONI 17 giugno 2019

Dal cliente le informazioni per identificare il titolare effettivo

Ogni società, ente e trust è obbligato a fornire al professionista i dati relativi all’identificazione del o dei propri titolari effettivi. Tali dati consistono, secondo la Regola tecnica n. 2, nel nome e cognome, luogo e data di nascita, residenza...

IL CASO DEL GIORNO 29 maggio 2019

Trust di scopo iscrivibili al RUNTS

Anche i trust di scopo, attualmente iscritti all’Anagrafe delle ONLUS, dovrebbero potersi iscrivere – seppur con qualche residuale dubbio interpretativo – fra gli enti del Terzo settore. Il problema esegetico nasce dall’art. 4 del DLgs. 117/2017 (...

IMPRESA 24 aprile 2019

Nuovi obblighi di nomina con effetti per i sindaci revisori di coop

Le nuove norme di cui all’art. 2477 c.c. – inserite dal DLgs. 14/2019 sulla crisi d’impresa e l’insolvenza – che impongono alle srl di nominare l’organo di controllo o il revisore secondo nuovi e ben più bassi parametri rispetto al passato avranno un...

PROFESSIONI 4 aprile 2019

Dalle novità sulla crisi molti poteri al sindaco unico, meno al revisore

Il nuovo Codice della crisi e dell’insolvenza demanda agli organi di controllo, intendendo per tali il sindaco unico o il collegio sindacale (come si evince con chiarezza dalla relazione ministeriale all’art. 37), molti nuovi poteri/doveri. Il ...

PROFESSIONI 11 febbraio 2019

Analisi del rischio da formalizzare solo in alcune situazioni

La norma tecnica n. 2, emanata dal CNDCEC in quanto organismo di autoregolamentazione, richiede ai dottori commercialisti di determinare il rischio effettivo dei propri clienti, in relazione ad una serie di prestazioni (in totale 16) individuate in ...

PROFESSIONI 8 febbraio 2019

Adeguata verifica soft per le prestazioni a rischio non significativo

Ben 24 prestazioni professionali e incarichi in organi endosocietari sono considerate a rischio non significativo dalle nuove regole tecniche antiriciclaggio (che raggruppano tali prestazioni nell’apposita tabella 1, elencandole nel dettaglio), ...

IMPRESA 28 gennaio 2019

Anche i sindaci potranno richiedere la liquidazione giudiziale della società

Oltre all’attivazione delle procedura di allerta e alla richiesta di controllo giudiziario (d’ora innanzi anche nelle srl), al collegio sindacale e al sindaco unico sarà consentito di richiedere, direttamente, la liquidazione giudiziale della società...

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