IMPRESA 19 agosto 2019
Regole antiriciclaggio ad hoc per i sindaci revisori
I sindaci con funzione di revisione legale di società non destinatarie del DLgs. 231/2007 dovranno volgere individualmente l’adeguata verifica. Questa dovrà essere effettuata al primo contatto utile con la società. È quanto si legge nelle linee ...
IMPRESA 14 agosto 2019
Sul bilancio sociale degli ETS obbligo di monitoraggio dell’organo di controllo
Sul bilancio sociale deve essere eseguito, da parte dell’organo di controllo, un monitoraggio finalizzato a verificare il rispetto delle disposizioni di cui al DLgs. 117/2017 per gli enti del terzo settore e al 112/2017 per le imprese sociali. Nel ...
IMPRESA 13 agosto 2019
Dal bilancio sociale di ETS e imprese sociali trasparenza assoluta
Tutte le informazioni attinenti alle responsabilità di amministratori e controllori e relative a ogni aspetto dell’organizzazione, nonché sui risultati sociali, ambientali ed economici, dovranno essere inserite nel bilancio sociale. Esso sarà d’...
PROFESSIONI 27 luglio 2019
Istituti affini ai trust da iscrivere al registro dei titolari effettivi
Ampliamento del concetto di trust al quale vengono equiparati gli istituti affini, necessità di rilevare le incongruenze fra titolari effettivi individuati dal professionista e quelli iscritti nel registro, obbligo di conservare traccia dei titolari ...
IMPRESA 22 luglio 2019
La nullità della nomina del revisore rischia di rendere invalido il bilancio
Con l’ordinanza del 31 maggio 2019 n. 14919, come già visto su Eutekne.info (si veda “Nulla la nomina del revisore che condivide lo studio con il sindaco” del 1° giugno 2019), la Cassazione interpreta in maniera estremamente rigorosa le norme sull’...
PROFESSIONI 13 luglio 2019
Il CdA dovrà chiedere informazioni adeguate al titolare effettivo dell’ente
Gli amministratori di società ed enti, quali esecutori, dovranno richiedere informazioni adeguate, accurate ed aggiornate sulla titolarità effettiva dell’ente chiedendole allo stesso titolare effettivo. Tutte le informazioni in merito al titolare ...
PROFESSIONI 5 luglio 2019
Scopo e natura della prestazione centrali nell’adeguata verifica
La valutazione delle informazioni sullo scopo e la natura della prestazione professionale è elemento assolutamente centrale nella procedura di adeguata verifica della clientela. Ciò emerge con chiarezza negli artt. 18 e 19 del DLgs. 231/2007 i cui...
IMPRESA 1 luglio 2019
Modifiche semplificate agli statuti degli ETS fino al 30 giugno 2020
Organizzazioni di volontariato, associazioni di promozione sociale e ONLUS avranno tempo fino al 30 giugno 2020 per modificare i relativi statuti con le maggioranze semplici, almeno per adeguarsi alle nuove disposizioni inderogabili previste dal ...
PROFESSIONI 20 giugno 2019
È titolare effettivo chi decide la nomina dell’organo amministrativo
Nelle società con diritto di voto plurimo o limitato a particolari argomenti, il titolare effettivo è individuato nel o nei soci che esprimono oltre il 25% dei voti e nelle assemblee ordinarie finalizzate alla nomina degli amministratori. ...
PROFESSIONI 17 giugno 2019
Dal cliente le informazioni per identificare il titolare effettivo
Ogni società, ente e trust è obbligato a fornire al professionista i dati relativi all’identificazione del o dei propri titolari effettivi. Tali dati consistono, secondo la Regola tecnica n. 2, nel nome e cognome, luogo e data di nascita, residenza...