Donazioni dell’evasore «transnazionale» alla moglie confiscabili, se simulate
Se ne emerge chiaramente il carattere fittizio, il trasferimento di denaro su conto corrente del coniuge non è una donazione indiretta
Può essere sottoposta a sequestro preventivo, in funzione della successiva confisca per equivalente (ex art. 11 della L. 16 marzo 2006 n. 146), una somma di denaro che il marito, indagato per la commissione di reati tributari “transazionali”, afferma di aver donato alla moglie, tramite una donazione indiretta realizzata attraverso accreditamento su un suo conto corrente, quando egli stesso si riserva la delega ad operare sul conto della moglie e la somma viene utilizzata per ripianare la sua posizione debitoria nei confronti di una banca.
Ad affermarlo è la Corte di Cassazione, nella sentenza n. 35970 di ieri, 7 ottobre 2010, in relazione ad una complessa vicenda nella quale, in seguito all’emersione di un sistema di c.d. “frodi carosello”, un soggetto – indagato ...
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