Confisca per equivalente anche per il trust considerato nullo
Secondo la Cassazione, il principio è applicabile per il fatto che il trustee era la stessa persona successivamente indagata per i reati
Venerdì, 1 aprile 2011
La sentenza n. 13276 della V sezione penale della Cassazione, depositata il 30 marzo scorso, ha affermato il principio che la confisca per equivalente, in materia di reati fiscali ed altro di carattere transnazionale, ed il connesso sequestro preventivo, sono applicabili anche ad un “trust”, sbrigativamente considerato nullo (“sham trust”) per il fatto che il trustee era la stessa persona successivamente indagata per i reati in questione. Il punto di riferimento normativo è costituito dalla formula “denaro, beni od altre utilità di cui il reo ha la disponibilità, anche per interposta persona fisica o giuridica, per un valore corrispondente…” (art. 11 della L. 16 marzo 2006 n. 146).
Risulta, peraltro, pacificamente dalla stessa sentenza, che il soggetto aveva ...
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