Il Notariato estende l’obbligo di SOS
Lo Studio n. 261/2013/B, su reati fiscali e normativa antiriciclaggio, reputa sufficiente il sospetto del reato presupposto e dell’attività di riciclaggio
Ai fini della segnalazione di operazioni sospette di riciclaggio occorre:
- essere a conoscenza di una “attività criminosa” dalla quale i beni provengano o anche solo sospettare che essi provengano da una attività criminosa (ad esempio, un reato tributario);
- sapere o sospettare che è in corso, è stata compiuta o tentata un’attività di riciclaggio di beni provenienti da reato.
A precisarlo è lo Studio n. 261-2013/B del Consiglio Nazionale del Notariato.
Nonostante le contrarie indicazioni di una parte della dottrina, i reati tributari in genere, come qualsiasi altra attività criminosa, possono rappresentare il presupposto di condotte volte al riciclaggio (cfr., in giurisprudenza, Cass. 26 novembre 2009 n. 45643 e Cass. 21 gennaio 2009 n. 2451, nonché il decalogo della Banca
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