IL CASO DEL GIORNO 7 settembre 2015

Ancora da circoscrivere il «risk assessment» da parte di società ed enti

Nel mese di settembre dell’anno scorso è stata assegnata alla Commissione Giustizia della Camera dei Deputati una proposta di legge (numero C-2400) volta all’introduzione dell’articolo 25-terdecies nel DLgs. 231/2001, concernente le sanzioni ...

IMPRESA 3 settembre 2015

La responsabilità degli enti è personale e autonoma

Sui complessi rapporti tra persona fisica e persona giuridica ai sensi del DLgs. 231/2001 si è pronunciata ieri la Cassazione con la sentenza n. 35818. La problematica riguarda, in particolare, la sorte delle imputazioni nei confronti della persona ...

IL CASO DEL GIORNO 14 agosto 2015

Società pubbliche tra obblighi di trasparenza e riservatezza

La “trasparenza” è diventata la parola d’ordine nella gestione aziendale pubblica e privata. Essa rappresenta uno strumento indispensabile nella lotta contro la corruzione e nel rapporto Pubblica Amministrazione/impresa/cittadini. Con riguardo ...

IMPRESA 6 agosto 2015

Nuovo «salva ILVA» anticipato, ma a rischio costituzionalità

Il Senato ha dato ieri il via libera definitivo al Ddl. di conversione del DL 83/2015, in materia fallimentare, civile e processuale e di organizzazione dell’amministrazione giudiziaria. Tra le modifiche introdotte in sede di conversione, figura ...

IL CASO DEL GIORNO 4 agosto 2015

Coordinamento necessario tra Responsabile anticorruzione e OdV

Le società c.d. “pubbliche” (controllate o partecipate dalla Pubblica Amministrazione) rappresentano interessanti laboratori di interazione per la “compliance 231” e l’anticorruzione. Dal 2012 (anno di approvazione della L. 190/2012), si sono ...

IMPRESA 29 luglio 2015

L’ente può chiedere il riesame del sequestro senza costituzione in processo

In tema di responsabilità degli enti da reato, è ammissibile la richiesta di riesame avverso il decreto di sequestro preventivo, presentata dal difensore di fiducia dell’ente, anche in assenza di un previo atto formale di costituzione nel processo, ...

IMPRESA 28 luglio 2015

Modifiche al regolamento per le sanzioni Consob focalizzate sulla fase decisoria

La ricerca del giusto contemperamento tra l’efficienza delle procedure sanzionatorie e la piena attuazione dei diritti di difesa è oggi un tema di importanza centrale, oltre che per le autorità nazionali, anche per le nuove autorità di vigilanza ...

FISCO 24 luglio 2015

Omesso versamento di ritenute sotto soglia ancora reato senza decreti attuativi

L’omesso versamento delle ritenute previdenziali viene in rilievo con una grande frequenza, a maggior ragione in questo momento storico di crisi economica e di scarsa liquidità delle imprese, tanto è vero che la Cassazione è spesso chiamata a ...

FISCO 23 luglio 2015

Il deprezzamento dell’immobile non incide sul sequestro

Il sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente deve essere rideterminato dal giudice quando risulti eccedente il profitto del reato, anche allorché sia intervenuto il deprezzamento dell’immobile sottoposto a vincolo. La Cassazione ...

IMPRESA 21 luglio 2015

Legittima la doppia sanzione per omesso versamento di ritenute previdenziali

Si susseguono sempre più numerosi i ricorsi avverso l’imposizione di una doppia sanzione, sia penale che amministrativa/civile, a seguito di un’unica condotta illecita. La Cassazione – con sentenza n. 31378, depositata ieri – si è trovata ad ...