ECONOMIA & SOCIETÀ 17 dicembre 2025
L’intermediazione finanziaria senza autorizzazione può integrare reato
Gli intermediari finanziari sono soggetti, diversi dalle banche, ai quali l’ordinamento nazionale consente di erogare credito in via professionale nei confronti del pubblico nel territorio della Repubblica. La materia dell’intermediazione ...
IMPRESA 16 dicembre 2025
Nuove linee guida sui canali interni per il whistleblowing
La disciplina del c.d. whistleblowing – così come dettagliata dal DLgs. 24/2023 – ha posto molte questioni interpretative e soprattutto applicative. Lo scorso 12 dicembre l’Autorità nazionale Anticorruzione (ANAC) ha pubblicato delle Linee guida ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 16 dicembre 2025
Tempo per i Piani anticorruzione e la relazione degli RPCT fino al 31 gennaio
Anche quest’anno l’Autorità nazionale Anticorruzione (ANAC) ha stabilito il differimento al 31 gennaio del termine per la predisposizione e la pubblicazione della Relazione annuale RPCT da parte dei Responsabili della prevenzione della corruzione e ...
FISCO 11 dicembre 2025
Limite netto alla proroga processuale per il pagamento del debito tributario
L’art. 13 del DLgs. 74/2000 disciplina le cause di non punibilità applicabili ai reati tributari. La Cassazione torna a precisare, nella sentenza n. 39557 depositata ieri, che la finalità specifica di tale norma è quella di ottenere la percezione ...
FISCO 4 dicembre 2025
L’invio di somme al proprio conto estero non è sottrazione fraudolenta
Il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte, previsto all’art. 11 comma 1 del DLgs. 74/2000, punisce chiunque, al fine di sottrarsi al pagamento delle imposte e sanzioni, alieni simulatamente o compia altri atti fraudolenti sui ...
FISCO 28 novembre 2025
Il piano di rateizzazione attivo e rispettato evita la punibilità dell’omessa IVA
La nuova formulazione del reato di omesso versamento dell’IVA pone l’accento sulla situazione del contribuente al momento della scadenza del termine di versamento e, in tale momento, rileva la presenza o l’assenza di un piano di rateizzazione attivo ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 27 novembre 2025
Limiti alle indagini della banca sui creditori
Non è possibile trarre automaticamente dalla situazione di crisi di un’azienda, o dalla manifestazione di un passivo della società richiedente un mutuo, l’inopportunità di concedere il credito da parte di una banca o di determinarlo in una misura ...
PROFESSIONI 25 novembre 2025
I verbali dell’OdV costituiscono documentazione interna e riservata
L’Osservatorio nazionale sul DLgs. 231/2001 istituito dal CNDCEC ha pubblicato ieri il documento “Linee Guida per lo svolgimento delle funzioni dell’Organismo di vigilanza ex DLgs. 231/2001”. Nell’Informativa inviata agli Ordini viene precisato che ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 15 novembre 2025
Tutela per i crediti antecedenti alle misure di prevenzione
Il credito del terzo derivante da fatto illecito commesso in suo danno da colui che è sottoposto a misure di prevenzione deve essere sorto antecedentemente all’applicazione della misura cautelare e deve essere accertato dal giudice della cognizione ...
IMPRESA 13 novembre 2025
La società non è estranea al reato commesso dagli amministratori di fatto
La persona giuridica che trae profitto dall’altrui condotta illecita non può mai essere considerata quale “terzo estraneo” rispetto al reato degli amministratori, se ne ha beneficiato e se la condotta costituente reato è stata realizzata allo scopo, ...