IMPRESA 8 maggio 2026
Segnalazioni di operazioni sospette per le violazioni delle misure restrittive Ue
Con il DLgs. 211/2025, in vigore dal 24 gennaio, l’Italia ha recepito la direttiva Ue 2024/1226, che attribuisce rilevanza penale alla violazione delle misure restrittive dell’Unione, al fine di rafforzare le conseguenze derivanti dalla mancata ...
IMPRESA 5 maggio 2026
Nel «sistema 231» la valutazione si muove su un doppio binario
Nell’ambito della disciplina prevista dal DLgs. 231/2001, sebbene ogni valutazione giuridica sull’idoneità del modello organizzativo e sulla responsabilità delle persone giuridiche resti riservata all’autorità giudiziaria, può essere rilevante ai ...
IMPRESA 23 aprile 2026
Non basta l’omessa consegna delle scritture per la bancarotta fraudolenta «specifica»
In materia di bancarotta fraudolenta documentale “specifica”, non è sufficiente accertare l’omessa consegna delle scritture contabili senza provare il dolo di recare danno ai creditori o procurare, a sé o altri, un ingiusto profitto. In tale ...
PROFESSIONI 17 aprile 2026
Il divieto di esercizio della professione deve essere correlato al reato commesso
Le misure cautelari personali interdittive, per rispettare la funzione preventiva loro assegnata dal legislatore, non possono trovare applicazione al di fuori dei reati in cui le qualità soggettive sospese assumono un ruolo specifico nella ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 16 aprile 2026
Non superato il modello del «doppio binario» per gli abusi di mercato
Assonime ha pubblicato ieri una nota indirizzata alle Commissioni riunite II Giustizia e VI Finanze della Camera dei deputati con riferimento alla consultazione sullo schema di decreto legislativo per la riforma organica e il riordino del sistema ...
IMPRESA 15 aprile 2026
Per la corruzione tra privati può bastare il mancato rispetto dell’obbligo di fedeltà
È stata confermata in Cassazione la condanna per corruzione tra privati nei confronti dei manager di una società di logistica, accusati di violare le procedure per la selezione dei fornitori, accordandosi con alcune società con cui erano in rapporto...
FISCO 9 aprile 2026
Rateizzazione del debito tributario da considerare per la particolare tenuità
A seguito del DLgs. 87/2024, la particolare tenuità del fatto è stata espressamente presa in considerazione nell’ambito del diritto penale tributario. L’art. 13 comma 3-ter del DLgs. 74/2000 stabilisce, infatti oggi che, ai fini della non punibilità...
FISCO 3 aprile 2026
Simulare errori incolpevoli nei modelli F24 può mascherare operazioni illecite
A seguito di un’ampia indagine su dei modelli F24 trasmessi da un professionista, viene confermata – dalla sentenza n. 12375 depositata ieri dalla Cassazione penale – la condanna dei legali rappresentanti e del liquidatore di diverse società per il ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 27 marzo 2026
Quadro armonizzato a livello Ue per contrastare la corruzione
Il Parlamento europeo ha adottato ieri in via definitiva un documento volto a formulare un quadro armonizzato a livello Ue di diritto penale al fine di prevenire e contrastare la corruzione nell’Unione. Si tratta di una direttiva “anticorruzione...
IMPRESA 24 marzo 2026
Esistenza di un gruppo e amministrazione di fatto di singole società non incompatibili
Ai fini dell’attribuzione della qualifica di amministratore di fatto è necessaria la presenza di elementi sintomatici dell’inserimento organico del soggetto con funzioni direttive. Tali indici sono da intendersi quali indicazioni esemplificative ...