Indicatori di anomalia in ambito fiscale-societario di interesse per i commercialisti
Focus del CNDCEC anche su operatività anomale nella revisione legale
Il CNDCEC ha pubblicato un documento in cui analizza i principali indicatori di anomalia per la segnalazione di operazione sospette di maggior interesse per i commercialisti.
Il riferimento è il provvedimento 12 maggio 2023, con il quale l’Unità di informazione finanziaria per l’Italia (UIF) ha pubblicato sul proprio sito 34 nuovi indicatori di anomalia, elaborati per agevolare l’intera platea dei soggetti obbligati (inclusi, quindi, i professionisti), che hanno trovato attuazione dal 1° gennaio 2024. Il documento dell’UIF è strutturato nel modo seguente:
- gli indicatori da 1 a 8 (sezione A) evidenziano profili che attengono al comportamento o alle caratteristiche qualificanti del soggetto cui è riferita l’operatività;
- gli indicatori da 9 a 32 (sezione B) riguardano ...