Esame antiriciclaggio per pagamenti prima del 4 luglio 2006 e dilazionati
Secondo il Notariato, tali fattispecie sono da valutare con attenzione in quanto possibili strumenti per evitare il tracciamento
L’art. 49 del DLgs. 231/2007, oltre a contenere le disposizioni fondamentali che limitano la circolazione del denaro contante, rappresenta il punto di riferimento di altre norme dirette a contrastare il riciclaggio e l’evasione fiscale.
A tal riguardo, particolare rilievo assume il disposto del comma 22 dell’art. 35 del DL n. 223 del 4 luglio 2006, che, nell’attuale stesura, prevede all’atto della cessione dell’immobile, l’obbligo per le parti di rendere apposita dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà che descriva in maniera analitica le modalità di pagamento del corrispettivo. Tale disposizione trova applicazione con riferimento ai pagamenti effettuati a decorrere dal 4 luglio 2006.
Le due norme, pur interagendo tra loro, operano su piani diversi
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