Voluntary disclosure «ampia» per i Paesi black list
Un conto a Panama dal 2004 obbliga ad aderire da tale annualità, anche se poi lo si trasferisce in un Paese che ha firmato l’Accordo con l’Italia
/ Salvatore SANNA e Mario BONO
Martedì, 31 marzo 2015
La voluntary disclosure consente di regolarizzare gli investimenti illecitamente detenuti in Paesi c.d. black list, beneficiando di uno sconto sulle sanzioni relative alle violazioni in materia di monitoraggio fiscale. Allo stato attuale, le sanzioni relative al modulo RW vanno dal 3% al 15%, salvo che per gli investimenti detenuti in uno Stato a fiscalità privilegiata (ossia, gli Stati indicati all’interno dei DM 21 novembre 2001 e 4 maggio 1999). Per questi ultimi, invece, si applicano il raddoppio dei termini di accertamento e:
- una sanzione dal 5% al 25% per gli importi non dichiarati, per gli anni dal 2004 al 2007;
- una sanzione dal 6% al 30% per gli importi non dichiarati dal 2008 al 2013.
Ad ogni modo, per coloro che decidono di aderire alla procedura, non si applica il raddoppio ...
Vietata ogni riproduzione ed estrazione ex art. 70-quater della L. 633/41
