Antiriciclaggio ancora «critico» per il collegio sindacale
Le nuove regole non parrebbero risolutive per le oggettive difficoltà dei sindaci
Giovedì, 26 gennaio 2017
Il rispetto delle norme antiriciclaggio per il collegio sindacale è da sempre un aspetto problematico, sia per i sindaci non incaricati della revisione legale dei conti, sia nel caso in cui esercitino la doppia funzione. Le nuove norme di recepimento della direttiva 2015/849/UE non sembrerebbero risolvere, se non parzialmente, tali problematicità.
Le criticità paventate si ravvisano sotto tre aspetti.
In primo luogo, in relazione alla verifica della normativa sulle infrazioni nell’uso del contante e dei titoli al portatore: l’attuale art. 12, comma 3-bis del DLgs. 231/2007, infatti, esclude il collegio sindacale dagli obblighi di adeguata verifica (Titolo II, Capi I, II e III), mentre l’uso del contante e dei titoli al portatore è nel Titolo III del decreto legislativo in ...
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