Titolare effettivo da individuare anche nelle società di persone
La misura è contenuta nel decreto attuativo della V direttiva antiriciclaggio
Società di persone, comitati, parrocchie, condomini e in generale tutte le strutture dotate di soggettività giuridica, seppur prive di personalità giuridica, dovranno individuare il relativo o i relativi titolare effettivi.
Ciò deriva dalle nuove disposizioni del decreto con cui verrà recepita la V direttiva antiriciclaggio, già approvato in Consiglio dei Ministri e in attesa di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale.
Il tema dell’individuazione del titolare effettivo nelle società ed enti non dotati di personalità giuridica è stato oggetto di diverse interpretazioni. Il MEF, in una faq dell’ottobre 2017 (risposta n. 3 ancora presente nel sito del Ministero), ha ritenuto che “il problema (della individuazione del titolare effettivo, ndr) non si pone evidentemente per le società ...
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