Per le società di revisione, «centrale» la valutazione del rischio riciclaggio
Secondo Assirevi, devono avvalersi di procedure per dimostrare che la portata delle misure adottate è adeguata all’entità del rischio
Venerdì, 23 maggio 2014
Nell’analizzare le problematiche sottese agli adempimenti delle società di revisione ai fini del rispetto della normativa antiriciclaggio, il recente documento Assirevi n. 181/2014 evidenzia la centralità del tema della valutazione del rischio nell’ambito di un corretto espletamento degli obblighi di adeguata verifica della clientela. Muovendo dal presupposto che il rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo costituisce il pilastro di fondo su cui è costruita l’intera disciplina in esame, Assirevi ricollega il disposto di cui all’art. 20 del DLgs. 231/2007 (rubricato, per l’appunto, “approccio basato sul rischio”) al più ampio principio – contenuto nell’art. 3 del decreto – che impone la proporzionalità delle misure ivi previste ...
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