FISCO 23 gennaio 2012

Limite al contante, sanzioni «in cinque fasi»

Con la circolare n. 2 del 16 gennaio, avente ad oggetto “Disposizioni in materia di procedimenti sanzionatori antiriciclaggio”, il Ministero dell’Economia e delle finanze fornisce alcuni importanti chiarimenti in merito al limite all’uso di contanti ...

IMPRESA 4 gennaio 2012

Incentivi per la sicurezza sul lavoro: possibile un modello 231 «settoriale»

Anche per il 2011 l’INAIL ha deciso di stanziare un contributo a favore delle imprese che realizzeranno interventi in materia di prevenzione finalizzati al miglioramento dei livelli di salute e sicurezza nei luoghi di lavoro, ivi compresi i progetti ...

IMPRESA 20 dicembre 2011

Responsabilità 231: con la sentenza di condanna, obbligatoria la confisca

Con la sentenza n. 46756, depositata ieri, la Cassazione si è nuovamente pronunciata sulla confisca obbligatoria del prezzo o profitto del reato disposta ex art. 19 del DLgs 231/2001, conseguente alla sentenza di condanna dell’ente imputato. La ...

IMPRESA 16 novembre 2011

Al collegio sindacale la vigilanza sui modelli organizzativi

L’art. 14, comma 12 della L. 183/2011 (legge di Stabilità 2012), recante misure per ridurre gli oneri amministrativi a carico di imprese e cittadini, inserisce nell’art. 6 del DLgs. 231/2001 il seguente comma 4-bis: “Nelle società di capitali il ...

IMPRESA 8 novembre 2011

Antiriciclaggio: obbligo di segnalazione solo con «elementi concreti»

Con la circolare diramata lo scorso 4 novembre, il Dipartimento del Tesoro del Ministero dell’Economia e delle Finanze interviene nuovamente in via interpretativa sulla disciplina antiriciclaggio di cui al DLgs. 231/2007. Oggetto del chiarimento, ...

IMPRESA 7 novembre 2011

Società cancellata dal Registro fuori dalla «231»

Nel dettare le regole che governano la responsabilità amministrativa degli enti, il legislatore si è preoccupato di disciplinare nel dettaglio gli aspetti inerenti alle loro vicende modificative (trasformazione, fusione, scissione e cessione d’...

IMPRESA 15 ottobre 2011

Antiriciclaggio: aggiornata la «white list» dei Paesi extracomunitari

Con decreto del 28 settembre 2011, pubblicato in Gazzetta Ufficiale lo scorso 5 ottobre, il Ministero dell’Economia e delle Finanze ha aggiornato l’elenco degli Stati extracomunitari e dei territori stranieri che impongono obblighi equivalenti a ...

IL CASO DEL GIORNO 3 ottobre 2011

Società di revisione «irresponsabili» per la 231: il dibattito dottrinale continua

Con la sentenza n. 34476/2011 (si veda “Escluso dalla «231» il reato di falsità nella revisione legale” dello scorso 23 settembre), la Cassazione si è pronunciata in merito alla vexata quaestio relativa alla sussistenza, in capo ai soggetti ...

IMPRESA 23 settembre 2011

Escluso dalla «231» il reato di falsità nella revisione legale

La nuova disciplina della revisione legale esclude la responsabilità ex DLgs. 231/2001 per il reato di falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione. Sembra essere questa la dirompente conclusione cui giunge la Suprema ...

IMPRESA 3 settembre 2011

Conferimenti semplificati: perizia dell’esperto indipendente «ad hoc»

Il regime semplificato di valutazione dei conferimenti di beni in natura nelle società per azioni è posto al centro dell’analisi di Assonime nella recente circ. n. 19/2011. Com’è noto, detto regime trova la sua disciplina negli artt. 2343-ter e 2343-...