PROFESSIONI 11 febbraio 2013

La quarta direttiva antiriciclaggio estende gli obblighi di adeguata verifica

Lo scorso 5 febbraio la Commissione europea ha adottato due proposte miranti a rafforzare le norme UE attualmente vigenti in materia di riciclaggio del denaro di provenienza illecita e di trasferimenti di fondi, nell’ambito di un pacchetto di ...

PROFESSIONI 26 gennaio 2013

Antiriciclaggio e contanti, confusione sugli obblighi del collegio sindacale

Nei giorni scorsi si è appreso da fonti giornalistiche che il Ministero dell’Economia e delle Finanze avrebbe fornito alcuni orientamenti in merito all’applicazione della normativa antiriciclaggio di cui al DLgs. 231/2007. Tra questi, appare ...

IMPRESA 11 gennaio 2013

Per la frode fiscale, non scatta la responsabilità amministrativa degli enti

Le società non possono essere chiamate a rispondere dei reati tributari ai sensi della legislazione vigente perché nessuna fonte normativa primaria contempla tale titolo di responsabilità. Ne consegue che, sui beni della società, non è possibile ...

IMPRESA 26 novembre 2012

Con l’adozione di modelli 231, aumenta il rating di legalità

In attuazione di quanto previsto dall’art. 5-ter del DL n. 1/2012 (conv. L. n. 27/2012), rubricato “Rating di legalità delle imprese”, lo scorso 14 novembre l’Autorità garante della concorrenza e del mercato ha approvato il regolamento che stabilisce...

IMPRESA 16 novembre 2012

Sanzioni «231» anche per le società fallite

Con pronuncia n. 44824, depositata ieri, la Suprema Corte ha dichiarato l’applicabilità delle sanzioni previste dal DLgs. 231/2001 anche nei confronti di una società fallita. Il caso in esame riguarda la condanna di una società di diritto ...

PROFESSIONI 25 ottobre 2012

Valutazione del «rischio 231» anche per gli enti non profit

Dell’applicabilità del DLgs. 231/2001 agli enti del terzo settore si è molto discusso fin dalla sua entrata in vigore anche se, trattandosi nella maggior parte dei casi di associazioni (espressamente incluse ai sensi dell’art. 1 del Decreto), il loro...

IMPRESA 16 ottobre 2012

Responsabilità 231 se il reato è commesso nell’«interesse» dell’ente

Con la pronuncia n. 40380, depositata ieri, la Cassazione ha annullato la sentenza con cui la Corte d’Appello di Roma aveva confermato la condanna della AS. Roma Spa, ai sensi degli artt. 25-ter e 69 del DLgs. 231/2001, per il reato di false ...

IMPRESA 9 ottobre 2012

Con l’«adeguata verifica» della clientela, attività professionale a rischio paralisi

Le disposizioni antiriciclaggio che impongono l’astensione dalla prestazione al professionista che non sia in grado di rispettare gli obblighi di adeguata verifica della clientela si “arricchiscono” di un nuovo tassello. Per effetto di quanto ...

IMPRESA 4 ottobre 2012

Commercialista «centrale» nella normativa 231

Nella giornata di ieri, con l’informativa n. 74, è stato diffuso il documento “La responsabilità amministrativa delle società e degli enti ex d.lgs. 231/2001. Gli ambiti di intervento del commercialista”, elaborato dalla Commissione di studio “...

PROFESSIONI 4 ottobre 2012

Professionisti ancora nel mirino dell’Antitrust

Nella segnalazione, richiesta dal Governo in adempimento di quanto prescritto dall’art. 47, comma 2 della L. 99/2009 e inviata anche al Parlamento, l’Antitrust ribadisce che l’apertura dei mercati e l’introduzione dei meccanismi concorrenziali sono ...