PROFESSIONI 25 ottobre 2012

Valutazione del «rischio 231» anche per gli enti non profit

Dell’applicabilità del DLgs. 231/2001 agli enti del terzo settore si è molto discusso fin dalla sua entrata in vigore anche se, trattandosi nella maggior parte dei casi di associazioni (espressamente incluse ai sensi dell’art. 1 del Decreto), il loro...

IMPRESA 16 ottobre 2012

Responsabilità 231 se il reato è commesso nell’«interesse» dell’ente

Con la pronuncia n. 40380, depositata ieri, la Cassazione ha annullato la sentenza con cui la Corte d’Appello di Roma aveva confermato la condanna della AS. Roma Spa, ai sensi degli artt. 25-ter e 69 del DLgs. 231/2001, per il reato di false ...

IMPRESA 9 ottobre 2012

Con l’«adeguata verifica» della clientela, attività professionale a rischio paralisi

Le disposizioni antiriciclaggio che impongono l’astensione dalla prestazione al professionista che non sia in grado di rispettare gli obblighi di adeguata verifica della clientela si “arricchiscono” di un nuovo tassello. Per effetto di quanto ...

IMPRESA 4 ottobre 2012

Commercialista «centrale» nella normativa 231

Nella giornata di ieri, con l’informativa n. 74, è stato diffuso il documento “La responsabilità amministrativa delle società e degli enti ex d.lgs. 231/2001. Gli ambiti di intervento del commercialista”, elaborato dalla Commissione di studio “...

PROFESSIONI 4 ottobre 2012

Professionisti ancora nel mirino dell’Antitrust

Nella segnalazione, richiesta dal Governo in adempimento di quanto prescritto dall’art. 47, comma 2 della L. 99/2009 e inviata anche al Parlamento, l’Antitrust ribadisce che l’apertura dei mercati e l’introduzione dei meccanismi concorrenziali sono ...

IMPRESA 1 agosto 2012

«231» estesa alle imprese che ricorrono al mercato del lavoro nero

Il “catalogo 231” si amplia per l’ennesima volta: è stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 172 dello scorso 25 luglio ed entrerà in vigore il 9 agosto il DLgs. 16 luglio 2012, n. 109, recante disposizioni in attuazione della direttiva 2009/52/...

IMPRESA 13 luglio 2012

Impossibile chiedere a persone giuridiche il risarcimento da reato da «231»

La conformità delle disposizioni contenute nel DLgs. 231/2001 alla normativa comunitaria è oggetto di un attento esame nella sentenza emanata ieri dalla Corte di Giustizia Europea (causa C-79/11). La questione insorge nell’ambito di un ...

IMPRESA 11 luglio 2012

Confermata la funzione esimente del modello 231

Nei giorni scorsi è stata diffusa la notizia della conferma, da parte della Corte d’Appello di Milano, della sentenza emessa dal gip dello stesso Tribunale il 17 novembre 2009 con riferimento all’ormai noto caso Impregilo. Con tale sentenza, la ...

IMPRESA 7 luglio 2012

Responsabilità «231» solo con vantaggio economico ottenuto in modo illecito

Nella sentenza n. 26188, depositata lo scorso 5 luglio 2012, la Cassazione penale conferma l’importante principio in virtù del quale, in materia di responsabilità amministrativa ex DLgs. 231/2001, ai fini della punibilità degli enti è necessaria la ...

PROFESSIONI 23 giugno 2012

Obblighi antiriciclaggio non per tutte le prestazioni svolte dai commercialisti

Il tema della disparità di trattamento tra i professionisti destinatari della disciplina antiriciclaggio è stato oggetto dell’interrogazione parlamentare n. 4-07583, presentata lo scorso 30 maggio dal senatore Ferruccio Saro. In particolare, il ...