PROFESSIONI 6 dicembre 2013

Tutti i sindaci devono comunicare le violazioni sul contante

Nella circolare n. 36/IR, diffusa ieri, l’Istituto di Ricerca dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili analizza alcune risposte recentemente fornite dal Ministero dell’Economia e delle finanze, dall’Unità di Informazione Finanziaria per l...

PROFESSIONI 6 novembre 2013

La quarta direttiva antiriciclaggio rafforza gli obblighi dei professionisti

Con la circolare CNDCEC n. 35/IR (“Le novità della bozza di quarta direttiva comunitaria in materia di obblighi antiriciclaggio per i professionisti”), pubblicata ieri, l’IRDCEC si sofferma nuovamente sulla normativa antiriciclaggio. La proposta ...

PROFESSIONI 4 giugno 2013

Dall’IRDCEC, check list per verificare le misure antiriciclaggio negli studi

La normativa antiriciclaggio per i professionisti non funziona: vi è un’assoluta sproporzione tra gli obblighi ad essi imposti e l’utilità del sistema di prevenzione che ne prevede il coinvolgimento. È questo l’assunto da cui necessariamente deve ...

IMPRESA 24 maggio 2013

Pronte le linee guida per coordinare OdV e collegio sindacale

Nel dettare la disciplina dell’organismo di vigilanza in materia di responsabilità amministrativa degli enti, il DLgs. 231/2001 offre un evidente esempio di legiferazione incompleta e lacunosa. L’art. 6, comma 1, lett. b) del decreto legislativo si ...

IMPRESA 9 marzo 2013

Società accusata di corruzione, niente sequestro «231» su imposte non pagate

Con la sentenza n. 11029, depositata ieri, la Cassazione ha escluso la possibilità del sequestro per equivalente, finalizzato alla confisca ai sensi degli artt. 19, comma 2 e 53 del DLgs. 231/2001, delle somme e dei beni corrispondenti all’importo ...

PROFESSIONI 11 febbraio 2013

La quarta direttiva antiriciclaggio estende gli obblighi di adeguata verifica

Lo scorso 5 febbraio la Commissione europea ha adottato due proposte miranti a rafforzare le norme UE attualmente vigenti in materia di riciclaggio del denaro di provenienza illecita e di trasferimenti di fondi, nell’ambito di un pacchetto di ...

PROFESSIONI 26 gennaio 2013

Antiriciclaggio e contanti, confusione sugli obblighi del collegio sindacale

Nei giorni scorsi si è appreso da fonti giornalistiche che il Ministero dell’Economia e delle Finanze avrebbe fornito alcuni orientamenti in merito all’applicazione della normativa antiriciclaggio di cui al DLgs. 231/2007. Tra questi, appare ...

IMPRESA 11 gennaio 2013

Per la frode fiscale, non scatta la responsabilità amministrativa degli enti

Le società non possono essere chiamate a rispondere dei reati tributari ai sensi della legislazione vigente perché nessuna fonte normativa primaria contempla tale titolo di responsabilità. Ne consegue che, sui beni della società, non è possibile ...

IMPRESA 26 novembre 2012

Con l’adozione di modelli 231, aumenta il rating di legalità

In attuazione di quanto previsto dall’art. 5-ter del DL n. 1/2012 (conv. L. n. 27/2012), rubricato “Rating di legalità delle imprese”, lo scorso 14 novembre l’Autorità garante della concorrenza e del mercato ha approvato il regolamento che stabilisce...

IMPRESA 16 novembre 2012

Sanzioni «231» anche per le società fallite

Con pronuncia n. 44824, depositata ieri, la Suprema Corte ha dichiarato l’applicabilità delle sanzioni previste dal DLgs. 231/2001 anche nei confronti di una società fallita. Il caso in esame riguarda la condanna di una società di diritto ...