Dall’IRDCEC, check list per verificare le misure antiriciclaggio negli studi
Il documento 19 dell’Istituto contiene una serie di «istruzioni» in materia, richiamando le indicazioni operative fornite dalla Guardia di Finanza
Martedì, 4 giugno 2013
La normativa antiriciclaggio per i professionisti non funziona: vi è un’assoluta sproporzione tra gli obblighi ad essi imposti e l’utilità del sistema di prevenzione che ne prevede il coinvolgimento.
È questo l’assunto da cui necessariamente deve muovere qualsiasi tipo di considerazione critica in merito agli adempimenti introdotti per la prima volta dal DLgs. 56/2004 e, successivamente, oltremodo ampliati dal DLgs. 231/2007. Entrambe le norme citate hanno recepito le indicazioni fornite dal legislatore comunitario, rispettivamente con la seconda (2001/97/CE) e la terza (2005/60/CE) direttiva antiriciclaggio, con il risultato che, fin dal 2006, i professionisti sono costretti a fare i conti con obblighi il cui fine ultimo è quello di individuare e segnalare eventuali operazioni ...
