IMPRESA 29 maggio 2012

Dubbia l’attribuzione della rilevanza ai fini 231 solo ad alcuni reati ambientali

L’inserimento dei reati ambientali nel “catalogo 231” richiede una particolare attenzione da parte di tutti gli operatori del sistema-impresa. È questo il tema di cui si occupa Assonime nella circolare n. 15 diffusa ieri, che si sofferma sulla ...

IMPRESA 30 aprile 2012

Ispezioni negli studi per operazioni sospette non segnalate

La check list delle ispezioni antiriciclaggio della GdF negli studi professionali (si vedano “Ispezioni antiriciclaggio negli studi, nel mirino della GdF la registrazione dei dati” del 26 aprile e “Check list della GdF per le ispezioni ...

IMPRESA 26 aprile 2012

Ispezioni antiriciclaggio negli studi, nel mirino della GdF la registrazione dei dati

Nel recente modulo operativo che la Guardia di Finanza dedica alle attività d’ispezione antiriciclaggio presso gli studi professionali (si veda “Check list della GdF per le ispezioni antiriciclaggio negli studi” del 24 aprile 2012), di particolare ...

IMPRESA 24 aprile 2012

Check list della GdF per le ispezioni antiriciclaggio negli studi

In concomitanza con l’inasprimento delle attività di ispezione presso gli studi professionali – aventi ad oggetto la predisposizione delle misure antiriciclaggio previste dal DLgs. 231/2007 – il Comando Generale della GdF dedica ai controlli sui ...

IMPRESA 11 aprile 2012

Alla GdF i poteri di verifica sull’idoneità dei modelli 231

Nel terzo volume della circolare n. 83607 del 19 marzo 2012, anche il Comando generale della Guardia di Finanza affronta il tema della responsabilità amministrativa degli enti dipendente da reato ex DLgs. 231/2001. Si tratta di un lavoro molto ...

PROFESSIONI 24 marzo 2012

Linea dura sull’esercizio abusivo della professione

Dalla sentenza n. 11545/2012, emessa dalle Sezioni Unite Penali della Corte di Cassazione e depositata nella giornata di ieri, emerge un orientamento senza precedenti in tema di applicabilità dell’art. 348 c.p., avente ad oggetto il reato di ...

IMPRESA 14 marzo 2012

Già possibili gli acquisti in contanti sopra i 1.000 euro per gli stranieri

Con un comunicato stampa diffuso ieri, l’Agenzia delle Entrate ha preannunciato l’imminente emanazione del provvedimento che disciplinerà modalità e termini dell’esclusione dei cittadini stranieri dall’ambito applicativo delle disposizioni in materia...

IMPRESA 7 marzo 2012

Per il rating di legalità, sarà considerata anche la «231»

Lo scenario di riferimento della normativa di cui al DLgs. 231/2001 sembra ampliarsi sempre di più, man mano che, con il passare del tempo, si comprendono appieno i vantaggi potenzialmente derivanti dal suo recepimento. In tale ottica, sembra ...

IMPRESA 21 febbraio 2012

Antiriciclaggio: per il professionista, approccio basato sul rischio

In materia di antiriciclaggio, cresce l’importanza dell’approccio basato sul rischio nell’ambito degli obblighi di adeguata verifica della clientela imposti al professionista dal DLgs. 231/2007. Lo conferma anche il GAFI, che lo scorso 16 febbraio ha...

PROFESSIONI 14 febbraio 2012

Responsabilità 231 anche per gli studi professionali

Con una pronuncia dalla portata deflagrante, gli Ermellini (sentenza n. 4703 depositata il 7 febbraio 2012) hanno posto la prima pietra miliare in tema di applicabilità della responsabilità degli enti agli studi professionali. Nel caso di specie...