IMPRESA 1 agosto 2012

«231» estesa alle imprese che ricorrono al mercato del lavoro nero

Il “catalogo 231” si amplia per l’ennesima volta: è stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 172 dello scorso 25 luglio ed entrerà in vigore il 9 agosto il DLgs. 16 luglio 2012, n. 109, recante disposizioni in attuazione della direttiva 2009/52/...

IMPRESA 13 luglio 2012

Impossibile chiedere a persone giuridiche il risarcimento da reato da «231»

La conformità delle disposizioni contenute nel DLgs. 231/2001 alla normativa comunitaria è oggetto di un attento esame nella sentenza emanata ieri dalla Corte di Giustizia Europea (causa C-79/11). La questione insorge nell’ambito di un ...

IMPRESA 11 luglio 2012

Confermata la funzione esimente del modello 231

Nei giorni scorsi è stata diffusa la notizia della conferma, da parte della Corte d’Appello di Milano, della sentenza emessa dal gip dello stesso Tribunale il 17 novembre 2009 con riferimento all’ormai noto caso Impregilo. Con tale sentenza, la ...

IMPRESA 7 luglio 2012

Responsabilità «231» solo con vantaggio economico ottenuto in modo illecito

Nella sentenza n. 26188, depositata lo scorso 5 luglio 2012, la Cassazione penale conferma l’importante principio in virtù del quale, in materia di responsabilità amministrativa ex DLgs. 231/2001, ai fini della punibilità degli enti è necessaria la ...

PROFESSIONI 23 giugno 2012

Obblighi antiriciclaggio non per tutte le prestazioni svolte dai commercialisti

Il tema della disparità di trattamento tra i professionisti destinatari della disciplina antiriciclaggio è stato oggetto dell’interrogazione parlamentare n. 4-07583, presentata lo scorso 30 maggio dal senatore Ferruccio Saro. In particolare, il ...

IMPRESA 29 maggio 2012

Dubbia l’attribuzione della rilevanza ai fini 231 solo ad alcuni reati ambientali

L’inserimento dei reati ambientali nel “catalogo 231” richiede una particolare attenzione da parte di tutti gli operatori del sistema-impresa. È questo il tema di cui si occupa Assonime nella circolare n. 15 diffusa ieri, che si sofferma sulla ...

IMPRESA 30 aprile 2012

Ispezioni negli studi per operazioni sospette non segnalate

La check list delle ispezioni antiriciclaggio della GdF negli studi professionali (si vedano “Ispezioni antiriciclaggio negli studi, nel mirino della GdF la registrazione dei dati” del 26 aprile e “Check list della GdF per le ispezioni ...

IMPRESA 26 aprile 2012

Ispezioni antiriciclaggio negli studi, nel mirino della GdF la registrazione dei dati

Nel recente modulo operativo che la Guardia di Finanza dedica alle attività d’ispezione antiriciclaggio presso gli studi professionali (si veda “Check list della GdF per le ispezioni antiriciclaggio negli studi” del 24 aprile 2012), di particolare ...

IMPRESA 24 aprile 2012

Check list della GdF per le ispezioni antiriciclaggio negli studi

In concomitanza con l’inasprimento delle attività di ispezione presso gli studi professionali – aventi ad oggetto la predisposizione delle misure antiriciclaggio previste dal DLgs. 231/2007 – il Comando Generale della GdF dedica ai controlli sui ...

IMPRESA 11 aprile 2012

Alla GdF i poteri di verifica sull’idoneità dei modelli 231

Nel terzo volume della circolare n. 83607 del 19 marzo 2012, anche il Comando generale della Guardia di Finanza affronta il tema della responsabilità amministrativa degli enti dipendente da reato ex DLgs. 231/2001. Si tratta di un lavoro molto ...