PROFESSIONI 28 luglio 2014
Contenuti della lettera d’incarico determinanti in caso di controversie
La lettera d’incarico definisce e circoscrive il perimetro delle prestazioni rientranti nel compenso concordato tra professionista e cliente. È questo il principio – apparentemente lapalissiano – che sembra emergere dalla sentenza della Cassazione n...
PROFESSIONI 17 luglio 2014
Obblighi antiriciclaggio da «tarare» in base alle attitudini dei professionisti
Dal Rapporto annuale UIF pubblicato nei giorni scorsi (si veda “Antiriciclaggio, poche le segnalazioni dei professionisti” del 10 luglio) emerge ancora una volta un dato schiacciante con riferimento al numero di segnalazioni di operazioni sospette di...
IMPRESA 23 giugno 2014
Dal 4 luglio, nuove regole per il rating di legalità
A due anni dall’emanazione del regolamento attuativo in materia di rating di legalità, l’Autorità garante della concorrenza e del mercato, con delibera del 5 giugno 2014, ha approvato alcune modifiche resesi necessarie al duplice fine di inserire il ...
CONTABILITÀ 23 maggio 2014
Per le società di revisione, «centrale» la valutazione del rischio riciclaggio
Nell’analizzare le problematiche sottese agli adempimenti delle società di revisione ai fini del rispetto della normativa antiriciclaggio, il recente documento Assirevi n. 181/2014 evidenzia la centralità del tema della valutazione del rischio nell’...
IMPRESA 17 maggio 2014
Rating di legalità e appalti pubblici al nodo del diritto europeo
Nella circolare n. 16/2014, Assonime affronta il tema del rating di legalità alla luce dei provvedimenti che ne hanno reso possibile l’operatività in via definitiva (si veda “Con il rating di legalità riduzione di costi e tempi per finanziamenti ...
IMPRESA 16 aprile 2014
La società «paga» l’incremento fittizio di capitale
Le nozioni di “interesse” e “vantaggio” enunciate dal DLgs. 231/2001 sono, ancora una volta, oggetto di attenzione da parte della giurisprudenza di legittimità. È stata depositata ieri la sentenza n. 16359/2014, con cui la Suprema Corte ha rigettato ...
IMPRESA 15 aprile 2014
Con il rating di legalità riduzione di costi e tempi per finanziamenti dalle banche
Le imprese cui sia stato attribuito il c.d. rating di legalità potranno finalmente avvalersene ai fini dell’accesso al credito bancario, nonché in sede di concessione di finanziamenti da parte delle pubbliche amministrazioni. È stato, infatti, ...
PROFESSIONI 8 aprile 2014
Pieni poteri dei Consigli di disciplina in materia di procedimento disciplinare
Il recente insediamento dei Consigli di disciplina, istituiti presso i Consigli degli Ordini territoriali dei dottori commercialisti e degli esperti contabili crea numerosi problemi di carattere organizzativo, attese le evidenti difficoltà derivanti ...
IMPRESA 17 marzo 2014
Modelli semplificati per la gestione della sicurezza nelle PMI
In attuazione delle disposizioni di cui all’art. 30, comma 5-bis del DLgs. n. 81/2008, il 13 febbraio il Ministero del Lavoro ha pubblicato il decreto (DM 13 febbraio 2014) di recepimento delle procedure semplificate, elaborate dalla Commissione ...
IMPRESA 1 febbraio 2014
Il modello 231 deve essere calato nella specifica realtà aziendale
Con sentenza n. 4677, depositata il 30 gennaio, la Suprema Corte alimenta nuovamente il dibattito in merito al vaglio giudiziale di idoneità dei modelli organizzativi previsti dal DLgs. 231/2001 e alle corrette modalità di svolgimento dello stesso...