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Mercoledì, 14 aprile 2021 - Aggiornato alle 6.00

PAGINA AUTORE

Annalisa DE VIVO

PROFESSIONI 11 giugno 2019

Per l’antiriciclaggio società con assetto proprietario anomalo a rischio elevato

Le Linee guida recentemente licenziate dal CNDCEC dedicano particolare attenzione alla adeguata verifica della clientela in modalità rafforzata, oggetto della Regola tecnica n. 2.5. Al netto delle situazioni in cui tale modalità si renda ...

PROFESSIONI 29 maggio 2019

Autovalutazione antiriciclaggio da aggiornare ogni tre anni

La c.d. autovalutazione del rischio dello studio professionale, oggetto della regola tecnica n. 1, è esaminata nelle linee guida approvate dal CNDCEC il 16 maggio, che ne declinano analiticamente il contenuto per agevolarne la redazione da parte dei ...

PROFESSIONI 9 aprile 2019

La persona politicamente esposta complica l’adeguata verifica rafforzata

Una delle maggiori criticità della adeguata verifica rafforzata è rappresentata dalla circostanza che il cliente o il titolare effettivo siano “persone politicamente esposte” (PPE). La definizione di PPE, interamente contenuta nell’art. 1 comma 2 ...

PROFESSIONI 1 aprile 2019

Misure supplementari di verifica per l’adeguata verifica rafforzata

Nell’adempimento degli obblighi antiriciclaggio, desta particolari preoccupazioni l’adeguata verifica “rafforzata” della clientela di cui agli artt. 24 e 25 del DLgs. 231/2007. Ciò in quanto il legislatore non individua in modo netto né i ...

PROFESSIONI 1 marzo 2019

Sessioni formative dei dipendenti dello studio nel fascicolo antiriciclaggio

Il tema della formazione del personale e dei collaboratori, già presente nella originaria versione del DLgs. 231/2007, è ampliato e potenziato con le modifiche introdotte dal DLgs. 90/2017. Per iniziare, dal Titolo IV del decreto, dedicato alla ...

PROFESSIONI 18 febbraio 2019

Autovalutazione del rischio riciclaggio obbligatoria anche per i professionisti

L’art. 15 del DLgs. 231/2007, come modificato dal DLgs. 90/2017, disciplina la valutazione del rischio, ponendo in capo alle autorità di vigilanza e agli organismi di autoregolamentazione il compito di stabilire criteri e metodologie di valutazione ...

PROFESSIONI 20 novembre 2018

Gli ausiliari giudiziari vanno esclusi dagli obblighi antiriciclaggio

La corretta applicazione degli obblighi di valutazione del rischio, adeguata verifica della clientela e conservazione, come modificati dal DLgs. 90/2017, è fortemente penalizzata dall’assenza delle regole tecniche che dovrebbero disciplinarne l’...

PROFESSIONI 27 giugno 2018

L’analisi del rischio della corruzione non può essere affidata all’esterno

Sui Piani triennali per la prevenzione della corruzione, l’art. 1 comma 8 della L. 190/2012 dispone che “l’organo di indirizzo adotta il Piano triennale per la prevenzione della corruzione su proposta del Responsabile della prevenzione della ...

PROFESSIONI 10 maggio 2018

Autovalutazione del rischio riciclaggio seguendo il principio di proporzionalità

Il secondo dei documenti posti in pubblica consultazione fino al 12 giugno 2018 dalla Banca d’Italia, anch’esso attuativo del DLgs. 231/2007, come modificato dal DLgs. 90/2017, nonché degli orientamenti congiunti delle Autorità di vigilanza europee...

PROFESSIONI 4 maggio 2018

Dalla Banca d’Italia indicazioni antiriciclaggio utili per i professionisti

La Banca d’Italia ha posto in pubblica consultazione, fino al 12 giugno 2018, il documento “Disposizioni in materia di adeguata verifica della clientela”, redatto in attuazione delle previsioni contenute nel DLgs. 231/2007, come modificato dal DLgs. ...

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