PROFESSIONI 9 dicembre 2023

Sospeso dal TAR il termine dell’11 dicembre per comunicare la titolarità effettiva

A pochi giorni dalla scadenza, fissata all’11 dicembre, la corsa alle comunicazioni dei titolari effettivi al Registro delle imprese subisce un brusco arresto, non già per effetto della proroga più volte richiesta (anche attraverso una recente ...

PROFESSIONI 18 novembre 2023

Il metodo della proprietà esclude gli altri criteri per individuare il titolare effettivo

A più di un mese dall’entrata in vigore dell’operatività del Registro dei titolari effettivi e con l’avvicinarsi del termine ultimo (il prossimo 11 dicembre) per l’invio della prima comunicazione, si stanno intensificando le richieste di chiarimenti ...

PROFESSIONI 23 ottobre 2023

Comunicazione sulla titolarità effettiva inviata da un terzo con firma digitale

Con la diffusione del “Manuale operativo per l’invio telematico delle comunicazioni del titolare effettivo agli uffici del Registro delle imprese”, Unioncamere fornisce le istruzioni definitive per l’adempimento in scadenza l’11 dicembre 2023. Il ...

PROFESSIONI 16 ottobre 2023

Per i titolari effettivi di società di persone applicabili i criteri delle società di capitali

Tra i principali dubbi applicativi che stanno interessando l’individuazione del titolare effettivo da riportare nel rigo RU150 del modello REDDITI 2023, particolare rilevanza assume il caso in cui il dichiarante sia una società di persone. ...

PROFESSIONI 9 ottobre 2023

Modalità «scalari» per individuare il titolare effettivo da indicare nel rigo RU150

L’introduzione nel quadro RU del modello REDDITI 2023 del nuovo rigo RU150 per l’indicazione dei dati relativi ai titolari effettivi ripropone con urgenza il tema della corretta individuazione dei medesimi anche da parte dei professionisti incaricati...

PROFESSIONI 26 settembre 2023

Nel rigo RU150 necessario in alcuni casi indicare più titolari effettivi

Con l’approssimarsi del termine per la presentazione dei dichiarativi, continuano a destare perplessità e a generare dubbi applicativi le nuove disposizioni previste nel quadro RU, con particolare riferimento al rigo RU150. Secondo le istruzioni...

IMPRESA 21 settembre 2023

Linee guida su titolari effettivi e SOS per P.A. destinatarie di misure PNRR

In allegato alla circolare n. 27/2023 l’Ispettorato generale per il PNRR presso il MEF ha reso disponibile un’Appendice tematica contenente Linee guida per la rilevazione delle titolarità effettive e la comunicazione alla UIF di operazioni sospette (...

PROFESSIONI 16 settembre 2023

Attivo il nuovo sistema di trasmissione delle SOS tramite il CNDCEC

I commercialisti potranno nuovamente segnalare le operazioni sospette di riciclaggio o finanziamento del terrorismo (SOS) tramite il CNDCEC. Quest’ultimo, con l’informativa n. 116/2023, pubblicata ieri, ha reso noto che in una sezione dedicata del ...

PROFESSIONI 9 giugno 2023

Astensione obbligatoria solo in caso di impossibilità di adeguata verifica

Con una sentenza dello scorso 22 maggio, il Tribunale di Milano, nell’occuparsi dei rapporti tra una banca e una società cooperativa in liquidazione, poi fallita, affronta alcuni profili interessanti in materia di antiriciclaggio. Come si evince ...

FISCO 27 aprile 2023

Indicazione del titolare effettivo nel quadro RU problematica

Il Regolamento Ue 2021/241, che istituisce il dispositivo per la ripresa e la resilienza, dedica una particolare attenzione alla figura del titolare effettivo degli enti che beneficiano dei fondi europei. L’art. 22 comma 2 lett. d) punto iiii) del ...