Antiriciclaggio, titolare effettivo obbligato a fornire i dati
Dalla disciplina e dai principi di buona fede insiti nel sistema emerge come il controllante sia indiretto destinatario degli obblighi tesi alla trasparenza
I soggetti destinatari degli obblighi antiriciclaggio sono tenuti, tra l’altro, ad effettuare la c.d. adeguata verifica della clientela. In presenza di cliente non mera persona fisica, particolare rilievo presenta l’identificazione e la verifica dell’identità del titolare effettivo. L’importanza di tale adempimento emerge nitidamente ove si consideri che l’impossibilità di rispettarlo determina il divieto di instaurare il rapporto continuativo e di eseguire operazioni o prestazioni professionali ovvero l’obbligo di porre fine al rapporto continuativo o alla prestazione professionale già in essere, valutando l’opportunità di un’eventuale segnalazione di operazione sospetta (art. 23 del DLgs. 231/2007).
In corrispondenza con tali rigorose prescrizioni ...
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