Per l’antiriciclaggio società con assetto proprietario anomalo a rischio elevato
Dalle Linee guida esempi operativi per l’adeguata verifica rafforzata, con indicazioni riguardanti sia il cliente del professionista che la prestazione
Martedì, 11 giugno 2019
Le Linee guida recentemente licenziate dal CNDCEC dedicano particolare attenzione alla adeguata verifica della clientela in modalità rafforzata, oggetto della Regola tecnica n. 2.5.
Al netto delle situazioni in cui tale modalità si renda obbligatoria ex lege, vale a dire laddove il cliente risieda in un Paese terzo ad alto rischio tra quelli individuati dalla Commissione europea oppure sia una persona politicamente esposta, in tutti gli altri casi è la presenza di un elevato rischio di riciclaggio/FDT a determinare la necessità di adottare misure rafforzate di adeguata verifica della clientela. Sotto questo aspetto, l’utilizzo del modello di valutazione del rischio cliente/prestazione professionale previsto dalle regole tecniche – c.d. “rischio effettivo” – consente di associare
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