PROFESSIONI 17 giugno 2019

Dal cliente le informazioni per identificare il titolare effettivo

Ogni società, ente e trust è obbligato a fornire al professionista i dati relativi all’identificazione del o dei propri titolari effettivi. Tali dati consistono, secondo la Regola tecnica n. 2, nel nome e cognome, luogo e data di nascita, residenza...

IL CASO DEL GIORNO 29 maggio 2019

Trust di scopo iscrivibili al RUNTS

Anche i trust di scopo, attualmente iscritti all’Anagrafe delle ONLUS, dovrebbero potersi iscrivere – seppur con qualche residuale dubbio interpretativo – fra gli enti del Terzo settore. Il problema esegetico nasce dall’art. 4 del DLgs. 117/2017 (...

IMPRESA 24 aprile 2019

Nuovi obblighi di nomina con effetti per i sindaci revisori di coop

Le nuove norme di cui all’art. 2477 c.c. – inserite dal DLgs. 14/2019 sulla crisi d’impresa e l’insolvenza – che impongono alle srl di nominare l’organo di controllo o il revisore secondo nuovi e ben più bassi parametri rispetto al passato avranno un...

PROFESSIONI 4 aprile 2019

Dalle novità sulla crisi molti poteri al sindaco unico, meno al revisore

Il nuovo Codice della crisi e dell’insolvenza demanda agli organi di controllo, intendendo per tali il sindaco unico o il collegio sindacale (come si evince con chiarezza dalla relazione ministeriale all’art. 37), molti nuovi poteri/doveri. Il ...

PROFESSIONI 11 febbraio 2019

Analisi del rischio da formalizzare solo in alcune situazioni

La norma tecnica n. 2, emanata dal CNDCEC in quanto organismo di autoregolamentazione, richiede ai dottori commercialisti di determinare il rischio effettivo dei propri clienti, in relazione ad una serie di prestazioni (in totale 16) individuate in ...

PROFESSIONI 8 febbraio 2019

Adeguata verifica soft per le prestazioni a rischio non significativo

Ben 24 prestazioni professionali e incarichi in organi endosocietari sono considerate a rischio non significativo dalle nuove regole tecniche antiriciclaggio (che raggruppano tali prestazioni nell’apposita tabella 1, elencandole nel dettaglio), ...

IMPRESA 28 gennaio 2019

Anche i sindaci potranno richiedere la liquidazione giudiziale della società

Oltre all’attivazione delle procedura di allerta e alla richiesta di controllo giudiziario (d’ora innanzi anche nelle srl), al collegio sindacale e al sindaco unico sarà consentito di richiedere, direttamente, la liquidazione giudiziale della società...

IMPRESA 23 gennaio 2019

Sindaci e revisori attori protagonisti nella nuova procedura di allerta

Con il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza gli organi di controllo societari intesi come collegio sindacale o sindaco unico ed i revisori esterni, persone fisiche o società di revisione, saranno chiamati in prima linea ai fini all’...

IMPRESA 21 gennaio 2019

Rebus sul ruolo dei soci di srl con la gestione solo agli amministratori

Gestione dell’impresa nelle mani dei soli amministratori e funzionamento del cda delle srl uniformato a quello delle spa, ma con molti dubbi sul nuovo ruolo del socio. Sono alcune delle rilevanti conseguenze delle modifiche apportate all’art. 2475 c....

IMPRESA 7 gennaio 2019

Maggioranza semplice per l’organo di controllo a nomina postergata negli ETS

L’assemblea ordinaria potrà introdurre l’obbligo di nomina dell’organo di controllo nelle associazioni subordinando la nomina dei componenti al momento in cui l’ente superi i parametri dell’art. 30 del Codice del Terzo settore (CTS). Di contro, per ...