IMPRESA 11 agosto 2017

Riconoscimento degli enti del Terzo settore «automatico»

Con il Registro del Terzo settore la disciplina relativa al riconoscimento delle associazioni e fondazioni (la norma non vale per i comitati) si avvicina a quella relativa alla costituzione delle società di capitali. In effetti, fino ad oggi uno ...

IMPRESA 8 agosto 2017

Anticipabili gli effetti dell’iscrizione al futuro Registro unico del Terzo settore

A seguito della pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del DLgs. n. 117/2017, dal 3 agosto è vigente il Codice del Terzo settore (si veda “Terzo settore, disciplina transitoria fino all’istituzione del Registro unico” del 3 agosto 2017). Con esso ...

PROFESSIONI 10 luglio 2017

Sindaci dimissionari in prorogatio se non sostituibili

I sindaci dimissionari non sostituiti restano in carica nei loro pieni poteri e relative responsabilità fino alla loro concreta sostituzione. L’obbligo nelle srl di nominare i supplenti deve far ritenere che il legislatore intendesse dare continuità ...

PROFESSIONI 4 luglio 2017

Nei collegi sindacali antiriciclaggio solo per i membri professionisti

Anche i sindaci privi di funzione di revisione parrebbero attratti dagli obblighi antiriciclaggio. Tali obblighi, tuttavia, potrebbero esser richiesti ai professionisti o revisori, mentre non spetterebbero ai sindaci non professionisti. Solo i ...

PROFESSIONI 20 giugno 2017

L’antiriciclaggio entra nelle assemblee societarie

La mancata individuazione del titolare effettivo rischierà di invalidare le assemblee delle società di capitali e delle associazioni. È quanto deriva dalle espresse previsioni del nuovo art. 22 comma 3 del DLgs. 231/2007, così come modificato dal ...

PROFESSIONI 14 giugno 2017

Nuovo obbligo antiriciclaggio dalle «comunicazioni oggettive»

L’art. 47 del testo di recepimento della direttiva 2015/849/UE, in tema di antiriciclaggio, introduce un nuovo obbligo periodico per tutti i destinatari della normativa. Fermo restando, al verificarsi dei relativi presupposti, l’obbligo di segnalare ...

PROFESSIONI 12 giugno 2017

Sanzioni antiriciclaggio pesanti per i sindaci di banche e società finanziarie

Gli amministratori, i sindaci e direttori di banche, SIM, società finanziarie e fiduciarie, e in generale tutti i vertici apicali degli intermediari bancari e finanziari destinatari degli obblighi antiriciclaggio rischiano sanzioni amministrative ...

PROFESSIONI 6 giugno 2017

Antiriciclaggio, sanzioni amministrative più basse e con effetti retroattivi

Potrebbe costare da 667 a 1.333 euro non acquisire i dati identificativi di un cliente o quelli dell’eventuale titolare effettivo, nonché le informazioni in merito allo scopo o natura del rapporto continuativo o di una prestazione professionale. La ...

PROFESSIONI 17 maggio 2017

Sanzioni antiriciclaggio solo in caso di violazioni gravi o reiterate

Archivio unico per tutti ma non per i professionisti, sanzioni solo nei casi di violazioni gravi, ripetute o sistematiche, con omissione della sanzione per segnalazioni tardive. Il collegio sindacale potrebbe tornare ad essere esentato dagli obblighi...

PROFESSIONI 3 maggio 2017

Possibile il controllo giudiziario nelle srl con collegio sindacale

Non è fonte di responsabilità per un sindaco di srl non aver richiesto, nel caso di gravi irregolarità degli amministratori, il controllo giudiziario della società. Ciò vale, data l’incertezza giurisprudenziale, almeno per tutte le situazioni ...