IMPRESA 9 marzo 2011

Soglia di punibilità al netto dei costi

Il Tribunale, pur nei limiti del procedimento cautelare, non può sottrarsi all’accertamento del superamento della soglia di punibilità prevista dall’art. 5 del DLgs. 74/2000 (omessa dichiarazione dei redditi) alla luce delle deduzioni offerte dalla ...

IMPRESA 5 marzo 2011

Cda e collegi sindacali di quotate: comunicazione online con poche novità

La comunicazione tramite sistema telematico interattivo alla Consob dei dati relativi alle variazioni nella composizione degli organi di amministrazione e controllo delle spa quotate sarà operativa dal 1° luglio 2011, ma avrà un contenuto limitato ...

IL CASO DEL GIORNO 4 marzo 2011

Revoca delle deleghe «a caro prezzo»

Mentre è certo che il cda, in forza della sua posizione “sovraordinata”, ha il potere di revocare le deleghe conferite (ovvero di modificarne contenuto, limiti e modalità di esecuzione nel rispetto delle indicazioni statutarie), è dubbio se, in ...

IMPRESA 3 marzo 2011

Bancarotta aggravata solo per condotte illecite «autonome»

La circostanza aggravante di cui all’art. 219 comma 2 n. 1 del RD 267/42 non è applicabile qualora non risulti possibile ravvisare la reciproca autonomia tra la pluralità dei fatti contestati; circostanza di difficile verificazione soprattutto se le ...

IMPRESA 1 marzo 2011

Appalti con operatori economici «black list»: istanze solo da fine marzo

Ai sensi dell’art. 37, comma 1 del DL 78/2010 convertito, gli operatori economici aventi sede, residenza o domicilio in Paesi “black list” (ovvero nei Paesi di cui ai DM 4 maggio 1999 e 21 novembre 2001) sono ammessi a partecipare alle procedure di ...

IMPRESA 28 febbraio 2011

L’ente deve provare anche l’efficace attuazione del modello organizzativo

È onere della difesa dell’ente provare non solo l’idoneità del modello organizzativo adottato al fine di evitare l’integrazione dei reati presupposto, ma anche la sua efficace attuazione; tale onere non può ritenersi assolto dalla mera allegazione ...

IMPRESA 26 febbraio 2011

Indicazioni normative sufficienti per i modelli 231

È manifestamente infondata (nonché irrilevante in relazione al caso di specie) la questione di legittimità costituzionale dell’art. 6 del DLgs. 231/2001 per difetto di determinatezza e, quindi, per contrasto con gli artt. 24 comma 1, 25 comma 2 e 27 ...

IMPRESA 25 febbraio 2011

Il dubbio su idoneità ed efficacia dei modelli non salva la società

Nel caso di integrazione di reati presupposto da parte dei vertici di una società (nel caso di specie una banca), l’assoluzione dell’ente dalla responsabilità ex DLgs. 231/2001 si impone solo in caso di dubbio circa la commissione dei medesimi nell’...

IL CASO DEL GIORNO 24 febbraio 2011

«Black list»: identificazione del titolare effettivo in base al rischio

Nel Caso del giorno del 22 febbraio 2011 (“Prestazioni professionali difficili con i soggetti «black list»”) si è visto come il rigoroso divieto di cui all’art. 36 comma 1 lett. a) del DL 78/2010 non impatti direttamente sui professionisti che hanno ...

IL CASO DEL GIORNO 22 febbraio 2011

Prestazioni professionali difficili con i soggetti «black list»

L’art. 36 comma 1 lett. a) del DL 78/2010 ha aggiunto nuovi commi (7-bis, 7-ter e 7-quater) all’art. 28 del DLgs. 231/2007 (rubricato “Obblighi rafforzati di adeguata verifica della clientela”). È stato disposto che un emanando decreto del Ministero ...