IMPRESA 10 ottobre 2023
Novità 231 su gare pubbliche, trasferimento di valori e reati ambientali
Sulla Gazzetta Ufficiale di ieri è stata pubblicata la L. 9 ottobre 2023 n. 137, di conversione del DL 105/2023, dedicato a disposizioni urgenti in materia di processo penale, di processo civile, di contrasto agli incendi boschivi, di recupero dalle ...
IMPRESA 10 ottobre 2023
Da provare il nesso causale tra dissesto e aumento fittizio di capitale
Le operazioni dolose che sono presupposto della fattispecie di c.d. bancarotta impropria o societaria disciplinata dall’art. 223 comma 2 n. 2 del RD 267/1942 (oggi art. 329 del DLgs. 14/2019) attengono alla commissione di abusi di gestione o di ...
IMPRESA 7 ottobre 2023
Il sequestro penale prevale sul fallimento
Le Sezioni Unite penali hanno risolto una questione controversa attinente al tema dei rapporti tra sequestro preventivo e procedura fallimentare, o meglio liquidazione giudiziale, a seguito della nuova denominazione assunta nel Codice della crisi d’...
ECONOMIA & SOCIETÀ 3 ottobre 2023
Nell’abuso di informazioni privilegiate proporzione delle sanzioni da verificare
Nell’ambito degli abusi di mercato il problema del cumulo della sanzione penale e amministrativa (“ne bis in idem”) richiede una valutazione complessiva della dimensione retributivo-riparatoria. Così la sentenza della Cassazione n. 39767, depositata...
IMPRESA 30 settembre 2023
Cessione d’azienda per eludere le misure antimafia
Dietro la cessione d’azienda con patto di riservato dominio possono celarsi tentativi di elusione delle misure di contrasto alla criminalità organizzata. Partendo da tale constatazione, la Fondazione nazionale commercialisti e il CNDCEC hanno ...
FISCO 27 settembre 2023
Niente confisca per equivalente se il reato è prescritto
La confisca del profitto dei reati tributari può essere diretta o per equivalente; tale distinzione incide sulla sua applicabilità o meno in caso di prescrizione del reato. La sentenza n. 39115, depositata ieri dalla Cassazione, affronta proprio un...
IMPRESA 23 settembre 2023
Omessa tenuta della contabilità con dolo specifico per la bancarotta fraudolenta
Il dolo richiesto per la sussistenza del reato in caso di bancarotta documentale “specifica” non è quello generico, sufficiente a supportare la condotta di tenuta fraudolenta della contabilità, bensì quello specifico che caratterizza il falso ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 20 settembre 2023
Non c’è falsità in atto pubblico se l’esigibilità del debito è «interpretabile»
È stata confermata l’assoluzione nei confronti dell’ex sindaca, dell’assessore al bilancio e del capo di gabinetto della Città di Torino per il reato di falso ideologico in atto pubblico previsto dall’art. 479 c.p. La sentenza n. 38337 è stata ...
IMPRESA 15 settembre 2023
Va provato che l’amministratore ha commesso l’illecito nell’interesse dell’ente
Per affermare la responsabilità di una società ai sensi del DLgs. 231/2001 è necessario provare adeguatamente che i legali rappresentanti – autori del reato – abbiano agito nell’interesse dell’ente e che il reato presupposto abbia procurato vantaggio...
FISCO 13 settembre 2023
Doppio sequestro per l’indebita detrazione tramite sconto in fattura
Il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche, previsto dall’art. 316-ter c.p., prevede la responsabilità penale per chi, mediante l’utilizzo o la presentazione di dichiarazioni o di documenti falsi o attestanti cose non vere, ovvero ...