IMPRESA 27 agosto 2016

Controllo contrattuale «ristretto» nei gruppi

Il Tribunale di Roma, nella sentenza n. 11925/2016, analizza il c.d. controllo societario esterno (o contrattuale) in funzione di eventuali responsabilità da abusivo esercizio dell’attività di direzione e coordinamento. Ai sensi dell’art. 2359 ...

IMPRESA 25 agosto 2016

Vantaggi compensativi più ampi nel penale

Capita di frequente che amministratori accusati di bancarotta fraudolenta per distrazione provino a difendersi invocando il fatto che le condotte poste in essere debbano essere valutate considerando non solo la società “immediatamente” danneggiata ...

IMPRESA 22 agosto 2016

I palesi illeciti degli amministratori «incastrano» i sindaci

Molti e interessanti sono i profili attinenti alla responsabilità di amministratori e sindaci esaminati dalla sentenza n. 4132/2016 del Tribunale di Milano. Si precisa, innanzitutto, che la srl danneggiata può partecipare al procedimento promosso ...

IMPRESA 19 agosto 2016

Illecita la prosecuzione dell’attività della società fittiziamente intestata

Al di là dei profili (dubbi) già evidenziati su Eutekne.info (si veda “Sull’impiego del denaro di provenienza illecita cresce il bisogno di certezze” del’11 agosto 2016), la sentenza n. 33076/2016 della Suprema Corte si sofferma ulteriormente nell’...

IMPRESA 17 agosto 2016

Particolare tenuità dell’omessa IVA esclusa dall’illecito amministrativo

La causa di non punibilità per particolare tenuità del fatto non si applica quando il contribuente omette il versamento dell’IVA per importi che superino la soglia di punibilità (250.000 euro) di circa 30.000 euro, nonché quando, in precedenza, abbia...

IMPRESA 11 agosto 2016

Sull’impiego del denaro di provenienza illecita cresce il bisogno di certezze

La Cassazione, nella sentenza n. 33076/2016, prende posizione su taluni profili controversi nella giurisprudenza di legittimità intervenuta in materia di “impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita” (art. 648-ter c.p.) e di rapporti ...

IMPRESA 8 agosto 2016

Confische ampie per autoriciclaggio e corruzione tra privati

Di frequente, su Eutekne.info, ci si occupa di confisca (e di sequestro) “diretta” e “per equivalente”, dal momento che, da tempo, tali misure sono applicabili anche al profitto (o al prezzo) dei reati tributari. Ma queste non sono che alcune delle ...

IMPRESA 5 agosto 2016

Operazioni dolose rilevanti anche se non diminuisce l’attivo patrimoniale

La bancarotta fraudolenta documentale (artt. 216 comma 1 n. 2 e 223 comma 1 del RD 267/42) e la causazione del fallimento della società per effetto di operazioni dolose (art. 223 comma 2 n. 2 del RD 267/42) sono le fattispecie sulle quali ...

IMPRESA 3 agosto 2016

Dalla UIF schemi di comportamenti anomali nei mercati «over the counter»

Nell’ambito dei c.d. mercati “over the counter” – sedi di negoziazione di titoli diverse dai mercati regolamentati o dai sistemi multilaterali di negoziazione rispetto ai quali sia il Moneyval che il GAFI hanno richiesto una maggiore attenzione ...

IL CASO DEL GIORNO 1 agosto 2016

Abuso di maggioranza difficile negli aumenti di capitale

L’abuso di maggioranza non è disciplinato dal codice civile che, invece, affronta il tema del “conflitto di interessi”. L’art. 2373 comma 1 c.c., infatti, stabilisce che “la deliberazione approvata con il voto determinante di coloro che abbiano, per ...