IL CASO DEL GIORNO 10 luglio 2015
Contrabbando contestabile se l’IVA all’importazione è diritto di confine
La natura dell’IVA all’importazione è grandemente dibattuta anche in seno alla giurisprudenza penale, per le conseguenze che può comportare sulla configurabilità dei reati di contrabbando. Recentemente si è dato atto (si veda “Il delitto di ...
IMPRESA 2 luglio 2015
Reati presupposto di autoriciclaggio anche se non inclusi nel «catalogo 231»
Il reato di autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.) è stato recentemente introdotto nel codice penale dalla L. n. 186/2014, che ha modificato, altresì, l’art. 25-octies del DLgs. 231/2001, facendo rientrare il nuovo delitto anche tra i reati-...
IMPRESA 26 giugno 2015
Definitive le Linee guida anticorruzione
A seguito della consultazione avviata nel marzo scorso sullo schema di delibera contenente le Linee guida per l’attuazione della normativa in materia di prevenzione della corruzione e trasparenza da parte delle società e degli enti di diritto privato...
FISCO 23 giugno 2015
Il delitto di contrabbando può realizzarsi con un uso fraudolento del deposito IVA
L’art. 292 del DPR 43/1973 (anche noto come Testo Unico sulla legge doganale o TULD) sanziona le condotte di sottrazione di merci al pagamento dei diritti di confine, “con la multa non minore di due e non maggiore di dieci volte i diritti ...
IMPRESA 6 giugno 2015
Correlabili le «false comunicazioni» di ciascuna società del gruppo
Nonostante le profonde riforme in materia di false comunicazioni sociali – che tra pochi giorni entreranno in vigore –, vi sono questioni interpretative che restano di viva attualità. Alcune di queste vengono toccate dalla Cassazione con la ...
IMPRESA 3 giugno 2015
Nuove norme anticorruzione in vigore dal 14 giugno
Entrerà in vigore il prossimo 14 giugno la L. 27 maggio 2015 n. 69 contenente le “disposizioni in materia di delitti contro la pubblica amministrazione, di associazioni di tipo mafioso e di falso in bilancio”, pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale n. ...
IMPRESA 30 maggio 2015
Verso la «compliance» come elemento centrale dell’organizzazione aziendale
È sempre più evidente a tutti gli operatori del settore come il diritto penale stia divenendo lo strumento principe per direzionare il mondo imprenditoriale e societario verso una cultura della legalità e – paradossalmente – della corretta ...
IMPRESA 29 maggio 2015
In vigore le nuove norme sui reati ambientali
La legge 22 maggio 2015 n. 68 in materia di delitti contro l’ambiente (c.d. ecoreati), pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 122 di ieri, è da oggi in vigore. Dopo il “rimbalzo” di approvazioni ed emendamenti tra Camera e Senato, quest’ultimo ha ...
IMPRESA 28 maggio 2015
Necessario il refresh dei modelli organizzativi
Questi primi mesi dell’anno 2015 hanno portato con sé una serie di interventi normativi in tema di responsabilità degli enti (ex DLgs. 231/2001) e le imprese sono ora chiamate a prenderne atto rispetto agli opportuni aggiornamenti/ adeguamenti/...
IL CASO DEL GIORNO 27 maggio 2015
Codici deontologici dell’azienda «centrali» per la sicurezza informatica
I presidi di sicurezza informatica rappresentano un elemento centrale dell’organizzazione aziendale, sia a tutela dei dati e delle informazioni contenute nei sistemi informatici di ogni società, sia per la protezione da attacchi volti a danneggiare ...