Da limitare le segnalazioni antiriciclaggio
Appare ragionevole la ricostruzione secondo cui, ai fini della segnalazione, i fatti devono comunque presentare il carattere del «reimpiego camuffante»
Alcuni recenti interventi su Eutekne.info hanno messo in risalto uno tra gli aspetti maggiormente problematici nel contesto degli obblighi antiriciclaggio dei professionisti: quello di segnalazione di operazione sospetta di riciclaggio (SOS) a fronte dei reati tributari (e, in particolare, di omesso versamento di ritenute certificate e dell’IVA).
Per l’adempimento di tale obbligo (sancito dall’art. 41 del DLgs. 231/2007), la definizione di riciclaggio è fornita dall’art. 2 del DLgs. 231/2007.
Se commesse intenzionalmente, costituiscono riciclaggio:
- la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a conoscenza che essi provengono da un’attività criminosa o da una partecipazione a tale attività, allo scopo di occultare o dissimulare l’origine illecita ...
Vietata ogni riproduzione ed estrazione ex art. 70-quater della L. 633/41