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PROFESSIONI

Da limitare le segnalazioni antiriciclaggio

Appare ragionevole la ricostruzione secondo cui, ai fini della segnalazione, i fatti devono comunque presentare il carattere del «reimpiego camuffante»

/ Maurizio MEOLI

Lunedì, 18 febbraio 2013

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Alcuni recenti interventi su Eutekne.info hanno messo in risalto uno tra gli aspetti maggiormente problematici nel contesto degli obblighi antiriciclaggio dei professionisti: quello di segnalazione di operazione sospetta di riciclaggio (SOS) a fronte dei reati tributari (e, in particolare, di omesso versamento di ritenute certificate e dell’IVA).
Per l’adempimento di tale obbligo (sancito dall’art. 41 del DLgs. 231/2007), la definizione di riciclaggio è fornita dall’art. 2 del DLgs. 231/2007.

Se commesse intenzionalmente, costituiscono riciclaggio:
- la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a conoscenza che essi provengono da un’attività criminosa o da una partecipazione a tale attività, allo scopo di occultare o dissimulare l’origine illecita ...

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