FISCO 21 giugno 2016

Presunzioni tributarie rilevanti per il sequestro

Le presunzioni legali tributarie possono avere rilievo in ambito penalistico sotto il profilo del c.d. “fumus commissi delicti” necessario per ordinare un sequestro finalizzato alla confisca per equivalente. Con il termine “fumus” si vuole, infatti...

FISCO 17 giugno 2016

Possibile rilevanza penale delle fatture anche se la partita IVA è cessata

Le fatture emesse utilizzando una partita IVA cessata non escludono la configurabilità del reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti di cui all’art. 8 del DLgs. 74/2000. Tale norma prevede la reclusione da un anno e sei mesi a sei ...

IMPRESA 6 giugno 2016

Peculato per l’albergatore che non versa l’imposta di soggiorno incassata

Il pubblico ufficiale o l’incaricato di un pubblico servizio, che si appropria del denaro o di altra cosa mobile altrui di cui ha il possesso, o comunque la disponibilità, in ragione del suo ufficio o servizio, commette il reato di peculato previsto ...

LAVORO & PREVIDENZA 31 maggio 2016

Nella sicurezza sul lavoro responsabile anche il venditore del macchinario

Nel caso di infortunio dovuto ad una violazione delle norme sulla sicurezza sul lavoro, sono numerosi e differenti i soggetti potenzialmente chiamati a rispondere penalmente dell’accaduto. In particolare, nel caso di un incidente mortale causato da ...

IL CASO DEL GIORNO 30 maggio 2016

Per l’antiriciclaggio poteri impeditivi dell’OdV dubbi

La possibile responsabilità penale in capo ai membri dell’Organismo di vigilanza continua a destare questioni e dibattiti, anche in prospettiva di una possibile riforma del DLgs. 231/2001. Recentemente su Eutekne.info è stato ricordato come ...

FISCO 27 maggio 2016

Responsabilità limitata per il liquidatore che omette le ritenute

Il reato di omesso versamento di ritenute previsto dall’art. 10-bis del DLgs. 74/2000 punisce chiunque non versi, entro il termine previsto per la presentazione della dichiarazione annuale di sostituto di imposta, ritenute dovute sulla base della ...

IL CASO DEL GIORNO 26 maggio 2016

Confisca di prevenzione anche per gli evasori abituali

Oltre alle più tradizionali forme di confisca, connesse ad un procedimento penale, nel nostro ordinamento esiste la “confisca di prevenzione”, ove la sottrazione del denaro o dei beni è disposta autonomamente rispetto all’accertamento di un fatto di ...

IMPRESA 25 maggio 2016

Gruppo criminale organizzato da dimostrare per il reato transnazionale

La Cassazione torna a pronunciarsi sul rapporto tra confisca e reato transnazionale. Nel caso affrontato dalla sentenza n. 21670, depositata ieri, il tribunale di merito aveva disposto il sequestro preventivo per equivalente di proprietà, conti ...

PROFESSIONI 24 maggio 2016

Responsabile anticorruzione negli Ordini a livello centrale e locale

Nella seduta del 18 maggio scorso l’Autorità nazionale anticorruzione (ANAC) ha approvato lo schema di Piano nazionale anticorruzione 2016 che è stato poi pubblicato sul sito internet ed è in consultazione fino al 9 giugno prossimo. Si tratta del ...

IMPRESA 19 maggio 2016

Autonoma la prescrizione nel processo nei confronti degli enti

La disciplina della prescrizione contenuta nel DLgs. 231/2001 è del tutto autonoma e svincolata dal regime ordinario previsto per il “reato presupposto”. L’art. 22 del DLgs. 231/2001 stabilisce che “le sanzioni amministrative si prescrivono nel ...