IMPRESA 24 gennaio 2019

Le regole tecniche antiriciclaggio non sono soft law

Lo Studio n. 1_2018-B del Consiglio nazionale del Notariato esamina il ruolo e la funzione da attribuire alle c.d. regole tecniche antiriciclaggio elaborate dagli organismi di autoregolamentazione nel mutato quadro delle fonti del diritto. Nell’...

IMPRESA 19 gennaio 2019

Il sindaco non paga il danno morale agli investitori se manca il nesso causale

Il sindaco non è responsabile per il danno morale ex art. 2059 c.c. lamentato dagli investitori quale conseguenza del reato di bancarotta semplice e preferenziale se non sono provati il grave pregiudizio patito e il nesso causale tra la condotta del ...

IMPRESA 18 gennaio 2019

Sulle pene accessorie per la bancarotta fraudolenta Cassazione contro Consulta

La Cassazione, nelle sentenze “gemelle” nn. 1963 e 1968/2019, allontanandosi dalle indicazioni fornite dalla Consulta n. 222/2018, ha stabilito che le pene accessorie previste per il reato di bancarotta fraudolenta, ai sensi dell’art. 216 ultimo ...

IMPRESA 17 gennaio 2019

La contabilità «in nero» non salva dalla bancarotta fraudolenta documentale

L’utilizzazione di una contabilità parallela (“in nero” e destinata a rimanere segreta) ai fini di una compiuta ricostruzione del patrimonio e del movimento degli affari e la collaborazione prestata a tal fine dal relativo autore non valgono a ...

IL CASO DEL GIORNO 16 gennaio 2019

Annullamento del bilancio con riflessi e oneri incerti

In tema di conseguenze correlate alla dichiarazione giudiziale di invalidità del bilancio d’esercizio sussistono non banali aspetti problematici. Ai sensi dell’art. 2434-bis c.c., le azioni previste dagli artt. 2377 e 2379 c.c. non possono essere ...

IMPRESA 11 gennaio 2019

Parti correlate solo per le quotate

Assonime e Confindustria hanno presentato ieri, nel documento Consultazioni n. 1/2019, le proprie osservazioni sullo schema di DLgs. attuativo della direttiva 2017/828/Ue, che modifica la direttiva 2007/36/Ce per quanto riguarda l’incoraggiamento ...

IMPRESA 10 gennaio 2019

Organi di controllo di srl più numerosi e più «forti»

L’ultima versione dello schema di DLgs. di riforma delle procedure concorsuali – predisposto in attuazione della L. 155/2017 e che potrebbe essere approvato in via definitiva dal Consiglio dei Ministri oggi o domani – apporta numerose modifiche al ...

IMPRESA 8 gennaio 2019

L’esigenza di trasparenza rileva anche nel Comitato di controllo interno

Il dovere di trasparenza degli amministratori in ordine ai propri interessi, sancito dall’art. 2391 c.c., prescinde dal ruolo effettivamente ricoperto e dalla eventuale conoscibilità altrimenti acquisibile della notizia, non è da correlare a una ...

IL CASO DEL GIORNO 5 gennaio 2019

Punibile anche il tentativo di riciclare

Il reato di riciclaggio è stato introdotto nel nostro ordinamento dal DL 59/1978 convertito, che ha inserito nel codice penale l’art. 648-bis con la rubrica “Sostituzione di denaro o di valori provenienti da rapina aggravata, estorsione aggravata o ...

IL CASO DEL GIORNO 21 dicembre 2018

Indebita compensazione penale più severa della fiscale

In ambito tributario è pacifico, specie a seguito della sentenza delle Sezioni Unite della Cassazione n. 17757 del 2016, il seguente principio: il sistema di neutralità dell’IVA impone di affermare che il contribuente può portare in detrazione un ...