ECONOMIA & SOCIETÀ 12 giugno 2024
Truffa aggravata solo per crediti riscossi o compensati
Nell’ambito del superbonus, la truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche può essere contestata solo quando i crediti ceduti sono stati materialmente riscossi o compensati. Con tale motivazione, la Cassazione, nella sentenza n. ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 8 giugno 2024
Piattaforma per le attestazioni sulla trasparenza accessibile fino al 15 luglio
È attivo l’applicativo dell’ANAC che consente di predisporre l’attestazione sugli obblighi di trasparenza per enti pubblici e società o enti controllati o partecipati. Lo scorso 1° giugno, il presidente dell’Autorità nazionale anticorruzione ha ...
IMPRESA 7 giugno 2024
Le scelte aziendali errate non bastano a integrare la bancarotta
Per la sussistenza del delitto di bancarotta fraudolenta impropria da operazioni dolose non è sufficiente la mera circostanza che l’amministratore della società fallita abbia accumulato debiti per scelte errate. Si deve, infatti, distinguere l’...
IMPRESA 29 maggio 2024
Cybersicurezza, contrabbando e accise modificano ancora l’ambito 231
Si è in attesa di alcuni decreti che interverranno ulteriormente sulla responsabilità penale e anche sulla correlata responsabilità delle persone giuridiche ai sensi del DLgs. 231/2001. Si è già parlato del decreto che dovrà recepire la riforma ...
FISCO 29 maggio 2024
Responsabilità penale per omessa dichiarazione UniEmens
L’art. 37 della L. 689/1981 prevede uno specifico illecito penale per il datore di lavoro che, al fine di non versare in tutto o in parte contributi e premi previsti dalle leggi sulla previdenza e assistenza obbligatorie, omette una o più ...
FISCO 25 maggio 2024
Specifiche definizioni per crediti inesistenti e non spettanti
Lo schema di decreto legislativo relativo alla revisione del sistema sanzionatorio tributario, approvato ieri in via definitiva dal Consiglio dei Ministri, approfondisce il rapporto tra procedure tributarie e responsabilità penale. Su questo tema, ...
IMPRESA 23 maggio 2024
L’ente risponde delle proiezioni patrimoniali del programma criminoso
L’art. 19 del DLgs. 231/2001 prevede che, nei confronti dell’ente è sempre disposta, con la sentenza di condanna, la confisca del prezzo o del profitto del reato, salvo che per la parte che può essere restituita al danneggiato. Il legislatore ha ...
IMPRESA 22 maggio 2024
Prova rigorosa per il dolo dell’amministratore senza deleghe
Il tema della responsabilità penale dell’amministratore senza deleghe riveste una particolare delicatezza. Nella sentenza n. 20153 depositata ieri, la Cassazione si sofferma sulla necessaria prova dell’elemento soggettivo per chi riveste un tale ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 16 maggio 2024
Non c’è riciclaggio senza prova del reato presupposto
La giurisprudenza penale ha più volte affermato che, ai fini della configurabilità del reato di riciclaggio, non si richiedono l’esatta individuazione e l’accertamento giudiziale del delitto presupposto, essendo sufficiente che lo stesso risulti, ...
IMPRESA 11 maggio 2024
Falso in bilancio per le dichiarazioni non finanziarie da valutare
Lo schema di decreto per il recepimento della Direttiva sull’obbligo di presentazione dell’informativa sulla sostenibilità (CSRD) stabilisce, tra l’altro, l’estensione dell’applicazione dei reati di false comunicazioni sociali anche per le violazioni...