IMPRESA 12 marzo 2021

Nel provvedimento di confisca anche la prova che il soggetto ha conseguito il profitto

Il provvedimento che dispone la confisca diretta deve contenere la dimostrazione, non solo che il reato ha generato un profitto, ma anche la prova che il soggetto agente ha conseguito tale profitto o una parte di esso. Il principio, affermato ...

IMPRESA 26 febbraio 2021

Scelte imprenditoriali da valutare per la bancarotta fraudolenta per dissipazione

Per valutare la sussistenza dell’ipotesi di bancarotta fraudolenta per dissipazione devono essere valutate le scelte imprenditoriali, ma i confini del sindacato sulla gestione dell’impresa fallita o insolvente sono individuati dall’interesse dei ...

IMPRESA 9 febbraio 2021

Sequestrabili i beni in pegno se la garanzia ha natura regolare

Pur riguardando direttamente un ambito procedurale (vale a dire la ricorribilità dell’ordinanza del riesame cautelare solo per violazione di legge e non anche per difetto di motivazione), la sentenza n. 4754 depositata ieri dalla Cassazione consente ...

ECONOMIA & SOCIETÀ 4 febbraio 2021

Norme sugli appalti pubblici anche per la federazione sportiva nazionale

Sono noti gli accesi e contrastati dibattiti, pure causa di estemporanei interventi normativi (DL 5/2021), che hanno di recente riguardato il ruolo del CONI, i suoi delicati rapporti con il Governo e con i diversi enti organizzati nell’ambito dell’...

FISCO 16 gennaio 2021

L’esigenza del bilancio in pareggio non giustifica fatture per operazioni inesistenti

Con la sentenza n. 1724 depositata ieri, la Cassazione ha affermato che l’utilizzo di fatture per operazioni inesistenti non può essere giustificato dalla mera esigenza di portare il bilancio d’esercizio in pareggio, essendo sufficiente, per ...

IMPRESA 6 gennaio 2021

Il promotore finanziario abusivo può rispondere di bancarotta fraudolenta

Il promotore finanziario abusivo che raccolga denaro dai clienti e lo utilizzi diversamente da quanto a essi prospettato, oltre al delitto di cui all’art. 166 del TUF, può altresì rispondere del reato di truffa e, qualora la sua attività ...

IMPRESA 25 novembre 2020

Prova del dominus per l’amministratore di fatto della società schermo

In tema di reati tributari, la prova della posizione di amministratore di fatto di una società “schermo”, priva di una reale autonomia e costituita per essere utilizzata in un meccanismo fraudolento, si traduce in quella del ruolo di dominus ed ...

IMPRESA 7 ottobre 2020

Per il domicilio fiscale ai fini dei reati dichiarativi rileva il principio di effettività

Con la sentenza n. 27606 depositata ieri, la Cassazione ha precisato la nozione di domicilio fiscale, al fine di individuare il luogo di consumazione dei reati dichiarativi previsti dalla normativa penaltributaria. Il criterio principale per ...

IMPRESA 26 settembre 2020

La condotta imprudente del lavoratore non esclude la responsabilità del datore

La responsabilità penale del datore di lavoro per l’infortunio occorso a seguito di lacune e criticità del sistema di sicurezza sul luogo di lavoro non può essere esclusa dalla condotta imprudente del lavoratore infortunato. Il principio, costante ...

IMPRESA 1 luglio 2020

Consiglieri non esecutivi di società bancarie con obbligo di monitoraggio

I consiglieri non esecutivi delle società bancarie hanno il dovere di agire informati (ex artt. 2381, commi 3 e 6, e 2392 c.c.) e, essendo compartecipi delle decisioni di strategia gestionale assunte dall’intero consiglio, hanno l’obbligo di ...